| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 目录 | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第8-17页 |
| 1.1 研究的背景和意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-14页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-14页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第14-17页 |
| 1.3.1 研究内容与框架 | 第14-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 2 财务内部控制的相关理论 | 第17-27页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第17-18页 |
| 2.2 财务内部控制的定义 | 第18-19页 |
| 2.3 财务内部控制的内容及类别 | 第19-22页 |
| 2.3.1 财务内部控制的内容 | 第19-21页 |
| 2.3.2 财务内部控制的类别 | 第21-22页 |
| 2.4 财务内部控制的主要方法 | 第22-27页 |
| 3 S集团财务内部控制现状及存在的问题分析 | 第27-38页 |
| 3.1 S集团简介 | 第27-29页 |
| 3.2 S集团财务内部控制现状 | 第29-34页 |
| 3.2.1 财务组织机构设置与岗位职责 | 第30-31页 |
| 3.2.2 主要的财务内部控制活动 | 第31-34页 |
| 3.3 S集团财务内部控制存在的问题及原因分析 | 第34-38页 |
| 3.3.1 S集团财务内部控制存在的问题分析 | 第34-36页 |
| 3.3.2 S集团财务内部控制存在的问题原因分析 | 第36-38页 |
| 4 S集团财务内部控制体系优化 | 第38-52页 |
| 4.1 S集团财务内部控制体系优化的原则及指导思想 | 第38-40页 |
| 4.1.1 S集团财务内部控制体系优化的原则 | 第38-39页 |
| 4.1.2 S集团财务内部控制体系优化的指导思想 | 第39-40页 |
| 4.2 S集团财务内部控制体系的优化 | 第40-52页 |
| 4.2.1 完善财务内部控制环境 | 第40-42页 |
| 4.2.2 建立财务预警机制,强化风险评估 | 第42-44页 |
| 4.2.3 设立有效的控制活动 | 第44-46页 |
| 4.2.4 采用先进的财务管理信息系统 | 第46页 |
| 4.2.5 实施有效的财务内部监督控制 | 第46-47页 |
| 4.2.6 财务共享服务中心的构建与实践 | 第47-52页 |
| 5 S集团财务内部控制体系运行及保障措施 | 第52-60页 |
| 5.1 提高财务人员的素质 | 第52页 |
| 5.2 加强风险管理 | 第52-53页 |
| 5.3 强化内部审计的独立性 | 第53页 |
| 5.4 推行全面预算管理 | 第53-56页 |
| 5.5 建立有效的内部激励机制 | 第56页 |
| 5.6 财务内部控制体系有效运行效果评价 | 第56-60页 |
| 6 结论与展望 | 第60-62页 |
| 6.1 研究结论 | 第60-61页 |
| 6.2 研究展望 | 第61-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 附录一 | 第66-67页 |
| 附录二 | 第67-69页 |
| 结束语 | 第69页 |