| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第11-13页 |
| 1.3 研究思路及研究方法 | 第13-14页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第13页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 论文的创新点与不足 | 第14-15页 |
| 1.4.1 论文的创新点 | 第14页 |
| 1.4.2 论文的不足 | 第14-15页 |
| 第2章 相关理论综述 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制相关理论 | 第15-16页 |
| 2.1.1 内部控制的涵义 | 第15页 |
| 2.1.2 内部控制的目标 | 第15页 |
| 2.1.3 内部控制框架 | 第15-16页 |
| 2.1.4 内部控制评价标准 | 第16页 |
| 2.2 内部控制与公司治理 | 第16-18页 |
| 2.2.1 公司治理的内容 | 第17页 |
| 2.2.2 内部控制与公司治理的关系 | 第17-18页 |
| 2.3 内部控制与风险管理 | 第18-20页 |
| 2.3.1 风险管理的内容 | 第18页 |
| 2.3.2 内部控制与风险管理的关系 | 第18-20页 |
| 第3章 上市公司内部控制失灵现状 | 第20-30页 |
| 3.1 内部控制失灵的涵义界定 | 第20-21页 |
| 3.2 上市公司会计信息失真现状 | 第21-24页 |
| 3.2.1 会计信息失真的涵义界定 | 第21页 |
| 3.2.2 上市公司会计信息失真的现状分析 | 第21-24页 |
| 3.3 上市公司经营失败现状 | 第24-28页 |
| 3.3.1 经营失败的涵义界定 | 第24-26页 |
| 3.3.2 上市公司经营失败现状分析 | 第26-28页 |
| 3.4 上市公司违法违规的现状 | 第28-30页 |
| 3.4.1 对上市公司董事、监事及高层管理者违规的分析 | 第28-29页 |
| 3.4.2 对中国证监会违规处罚的分析 | 第29-30页 |
| 第4章 上市公司内部控制失灵的原因分析 | 第30-37页 |
| 4.1 控制环境薄弱 | 第30-33页 |
| 4.1.1 内控意识有待进一步加强 | 第30-31页 |
| 4.1.2 内控人才缺乏 | 第31页 |
| 4.1.3 缺乏良好的内控文化 | 第31-32页 |
| 4.1.4 公司治理结构存在缺陷 | 第32-33页 |
| 4.1.5 上市公司高层为利益驱使背弃诚信和违背道德 | 第33页 |
| 4.2 风险评估机制薄弱 | 第33-34页 |
| 4.3 整体层面控制活动不足 | 第34页 |
| 4.4 缺乏与内部控制相关的信息系统 | 第34页 |
| 4.5 内部监督薄弱 | 第34-37页 |
| 4.5.1 内部控制评价主体缺乏独立性 | 第35页 |
| 4.5.2 对整体层面内控评价不足 | 第35页 |
| 4.5.3 缺乏具体的、可操作性强的内部控制评价标准 | 第35-37页 |
| 第5章 上市公司内部控制失灵的治理对策 | 第37-46页 |
| 5.1 改善控制环境 | 第37-41页 |
| 5.1.1 加强上市公司董事、监事和高层管理者的内控意识 | 第37-38页 |
| 5.1.2 加强内部控制专业人才的培养 | 第38页 |
| 5.1.3 创造鼓励全员参与内部控制建设与完善的企业文化 | 第38页 |
| 5.1.4 完善公司治理结构 | 第38-39页 |
| 5.1.5 加强对上市公司高层的监督与完善与之相关的考核 | 第39-41页 |
| 5.2 完善内部控制中的风险控制机制 | 第41-42页 |
| 5.3 提高对整体层面内部控制的重视 | 第42页 |
| 5.4 完善与内部控制相关的信息系统 | 第42-43页 |
| 5.5 完善内部控制评价机制 | 第43-46页 |
| 5.5.1 提升内控评价主体的独立性 | 第43页 |
| 5.5.2 结合公司自身情况设置合理的内部控制评价标准 | 第43-46页 |
| 结束语 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 攻读硕士期间发表的学术论文 | 第50页 |
