| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 绪论 | 第10-13页 |
| 0.1 研究背景 | 第10页 |
| 0.2 研究目的及意义 | 第10-11页 |
| 0.3 研究思路与方法 | 第11页 |
| 0.4 研究内容和框架 | 第11-13页 |
| 1 案例描述 | 第13-19页 |
| 1.1 SR公司内部审计概况 | 第13-14页 |
| 1.1.1 SR公司基本情况 | 第13页 |
| 1.1.2 SR公司内部审计机构设置情况概述 | 第13-14页 |
| 1.2 案例介绍 | 第14-19页 |
| 1.2.1 内部审计部门引起董事之间的争议 | 第14-16页 |
| 1.2.2 管理层与内审矛盾层出不穷 | 第16-17页 |
| 1.2.3 内审部门工作清闲 | 第17-18页 |
| 1.2.4 内部部门对审计环境仍需适应 | 第18-19页 |
| 2 案例分析 | 第19-37页 |
| 2.1 案例中问题的界定 | 第19-20页 |
| 2.1.1 内部审计成果较小 | 第19页 |
| 2.1.2 内部审计人员角色设定不准 | 第19-20页 |
| 2.1.3 内部审计人员能力不足 | 第20页 |
| 2.1.4 内部审计环境不佳 | 第20页 |
| 2.2 理论依据 | 第20-22页 |
| 2.2.1 内部控制理论 | 第20-21页 |
| 2.2.2 受托责任观 | 第21页 |
| 2.2.3 成本收益理论 | 第21-22页 |
| 2.3 内部审计缺陷的原因分析 | 第22-25页 |
| 2.3.1 董事会对内部审计部门及其职能定位不准 | 第22页 |
| 2.3.2 内部审计组织结构不恰当 | 第22-23页 |
| 2.3.3 缺乏针对内部审计的政策和流程 | 第23-24页 |
| 2.3.4 管理者过于强势干扰内部审计工作 | 第24页 |
| 2.3.5 内部审计人员自身原因 | 第24-25页 |
| 2.4 内部审计缺陷对公司的影响 | 第25-28页 |
| 2.4.1 董事会无法获取有用的监管信息 | 第25-26页 |
| 2.4.2 管理层容易出现舞弊 | 第26-27页 |
| 2.4.3 内部审计部门日后人才流失 | 第27页 |
| 2.4.4 公司实施内部审计最终失去意义 | 第27-28页 |
| 2.5 解决内审缺陷问题的对策 | 第28-37页 |
| 2.5.1 设立审计委员会 | 第28-29页 |
| 2.5.2 制定内部审计章程与流程 | 第29-34页 |
| 2.5.3 协调好内部审计部门与其他管理部门的关系 | 第34-35页 |
| 2.5.4 加强内部审计人员培训 | 第35-36页 |
| 2.5.5 对内部审计部门工作成果进行绩效考核 | 第36-37页 |
| 3 结论与启示 | 第37-39页 |
| 3.1 研究结论 | 第37页 |
| 3.2 案例的启示 | 第37-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41页 |