事业单位内部控制体系的构建--以X科研所为例
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-14页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状分析 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国内研究现状 | 第10页 |
| 1.2.2 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3 研究内容和创新点 | 第12-13页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第12-13页 |
| 1.3.2 创新点 | 第13页 |
| 1.4 研究方法 | 第13-14页 |
| 第2章 事业单位内部控制的基础理论及特征分析 | 第14-19页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第14-16页 |
| 2.1.1 内部控制的发展历程 | 第14页 |
| 2.1.2 COSO内部控制的五大要素 | 第14-16页 |
| 2.2 事业单位内部控制的特征分析 | 第16-19页 |
| 2.2.1 事业单位概念的界定 | 第16-17页 |
| 2.2.2 事业单位内部控制规范 | 第17页 |
| 2.2.3 事业单位内部控制体系构建的基本内容 | 第17-19页 |
| 第3章 事业单位内部控制现状及问题分析 | 第19-26页 |
| 3.1 内部环境的现状及问题分析 | 第19-21页 |
| 3.1.1 决策机制分析 | 第19页 |
| 3.1.2 组织架构分析 | 第19-20页 |
| 3.1.3 人力资源政策分析 | 第20-21页 |
| 3.1.4 单位文化分析 | 第21页 |
| 3.2 风险评估体系的现状及问题分析 | 第21-22页 |
| 3.2.1 风险管理意识的分析 | 第21-22页 |
| 3.2.2 风险评估机制的分析 | 第22页 |
| 3.3 内部控制活动的现状及问题分析 | 第22-23页 |
| 3.4 信息沟通机制的现状及问题分析 | 第23-24页 |
| 3.4.1 信息的透明度分析 | 第23页 |
| 3.4.2 信息反馈机制分析 | 第23-24页 |
| 3.4.3 信息化技术水平分析 | 第24页 |
| 3.5 内部监督措施的现状及问题分析 | 第24-26页 |
| 3.5.1 内部监督机构设置的分析 | 第24页 |
| 3.5.2 内部监督力度的分析 | 第24-26页 |
| 第4章 案例企业内部控制的概况 | 第26-33页 |
| 4.1 X科研所基本情况概述 | 第26-27页 |
| 4.2 X科研所内部控制的基本情况 | 第27-33页 |
| 4.2.1 内部环境概况 | 第27-28页 |
| 4.2.2 风险评估概况 | 第28页 |
| 4.2.3 控制活动概况 | 第28-32页 |
| 4.2.4 信息沟通概况 | 第32页 |
| 4.2.5 内外部监督概况 | 第32-33页 |
| 第5章 案例企业内部控制体系的评价与构建 | 第33-45页 |
| 5.1 X科研所内部控制体系实施效果的评价 | 第33-37页 |
| 5.1.1 评价指标体系的构建 | 第33-36页 |
| 5.1.2 内部控制评价的流程确定 | 第36页 |
| 5.1.3 内部控制评价的结果 | 第36-37页 |
| 5.2 X科研所内部控制的调整对策 | 第37页 |
| 5.3 X科研所内部控制体系构建 | 第37-45页 |
| 5.3.1 风险评估机制的建立 | 第37-38页 |
| 5.3.2 单位层面内控体系的构建 | 第38-39页 |
| 5.3.3 业务层面内控体系构建 | 第39-43页 |
| 5.3.4 监督管理制度的构建 | 第43-45页 |
| 结论及展望 | 第45-47页 |
| 研究结论 | 第45页 |
| 不足及展望 | 第45-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 在学期间发表的学术论文和研究成果 | 第49-50页 |
| 致谢 | 第50-51页 |
