| 摘要 | 第3-5页 |
| ABSTRACT | 第5-7页 |
| 第一章 绪论 | 第16-21页 |
| 第一节 研究背景和研究意义 | 第16-18页 |
| 一、研究背景 | 第16-17页 |
| 二、研究意义 | 第17-18页 |
| 第二节 研究思路和研究方法 | 第18-21页 |
| 一、研究思路 | 第18-19页 |
| 二、研究方法 | 第19-20页 |
| 三、创新点和不足 | 第20-21页 |
| 第二章 相关理论与文献回顾 | 第21-32页 |
| 第一节 内部控制理论 | 第21-23页 |
| 一、内部控制的概念 | 第21页 |
| 二、内部控制的重要性 | 第21-22页 |
| 二、COSO内部控制框架 | 第22-23页 |
| 第二节 风险管理理论 | 第23-26页 |
| 一、风险的含义 | 第23-24页 |
| 二、风险管理的过程和方法 | 第24-26页 |
| 第三节 研究与开发 | 第26-28页 |
| 一、什么是研发 | 第26-27页 |
| 二、研发费用 | 第27页 |
| 三、研发内部控制 | 第27-28页 |
| 第四节 中小型民营高新技术企业的界定 | 第28-29页 |
| 第五节 文献回顾 | 第29-32页 |
| 一、国外文献回顾 | 第29-30页 |
| 二、国内文献回顾 | 第30-32页 |
| 第三章 中小型民营高新技术企业研发内部控制特殊性分析 | 第32-39页 |
| 第一节 中小型民营高新技术企业研发的特征 | 第32-34页 |
| 一、研发项目的特征 | 第32-33页 |
| 二、研发人员的特征 | 第33-34页 |
| 第二节 研发特征对内部控制的要求 | 第34-35页 |
| 一、构建"以人为本"的管理理念 | 第34页 |
| 二、做好风险分析与防范 | 第34-35页 |
| 三、严把"研发费用"关 | 第35页 |
| 四、财务指标与非财务指标相结合 | 第35页 |
| 第三节 中小型民营高新技术企业研发内部控制 | 第35-39页 |
| 一、研发内部控制目标 | 第35-36页 |
| 二、研发内部控制要素 | 第36-37页 |
| 三、研发内部控制流程 | 第37-39页 |
| 第四章 CR科技公司研发活动内部控制情况 | 第39-51页 |
| 第一节 CR科技公司简介 | 第39-40页 |
| 第二节 CR科技公司研发活动概况 | 第40-42页 |
| 第三节 CR科技公司研发活动内部控制现状 | 第42-46页 |
| 一、研发流程中的内部控制情况 | 第42-44页 |
| 二、问卷调查数据分析 | 第44-46页 |
| 第四节 CR科技公司研发内部控制存在的问题 | 第46-51页 |
| 一、缺乏理想的内部控制环境 | 第46页 |
| 二、风险管理机制不健全 | 第46-49页 |
| 三、缺乏有效的控制活动 | 第49-50页 |
| 四、信息与沟通渠道不畅通 | 第50页 |
| 五、缺少监督与评价机制 | 第50-51页 |
| 第五章 CR科技公司研发内部控制改进建议 | 第51-68页 |
| 第一节 改善内部控制环境 | 第51-54页 |
| 一、提升企业文化,增强团队意识 | 第51页 |
| 二、改善组织结构,合理配置资源 | 第51-52页 |
| 三、提升研发人员素养,建立绩效考评制度 | 第52-54页 |
| 第二节 完善风险管理体系 | 第54-61页 |
| 一、制定风险管理计划 | 第54页 |
| 二、风险识别 | 第54-56页 |
| 三、风险分析 | 第56-58页 |
| 四、风险应对 | 第58-60页 |
| 五、风险控制 | 第60-61页 |
| 第三节 提高控制活动的有效性 | 第61-65页 |
| 一、完善项目管理流程 | 第61-63页 |
| 二、会计系统控制 | 第63-65页 |
| 第四节 确保信息安全和多元沟通渠道 | 第65-66页 |
| 第五节 建设监督与评价机制 | 第66-68页 |
| 第六章 研究结论及展望 | 第68-69页 |
| 参考文献 | 第69-72页 |
| 附录 | 第72-75页 |
| 致谢 | 第75页 |