| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5-6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-20页 |
| 1.1 研究的背景与意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究综述 | 第12-17页 |
| 1.2.1 国外现金流管理的研究现状 | 第12-14页 |
| 1.2.2 国内现金流管理研究现状 | 第14-15页 |
| 1.2.3 平衡管理文献综述 | 第15-16页 |
| 1.2.4 小结 | 第16-17页 |
| 1.3 研究内容与目标 | 第17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第17页 |
| 1.3.2 研究目标 | 第17页 |
| 1.4 研究重点和难点 | 第17-18页 |
| 1.5 研究的思路与方法 | 第18-19页 |
| 1.5.1 框架思路 | 第18页 |
| 1.5.2 研究方法 | 第18-19页 |
| 1.6 研究的创新与不足 | 第19-20页 |
| 1.6.1 研究的创新 | 第19页 |
| 1.6.2 研究的不足 | 第19-20页 |
| 第二章 现金流量平衡管理理论 | 第20-29页 |
| 2.1 现金流量管理理论 | 第20-23页 |
| 2.1.1 现金流量管理的概念及意义 | 第20-21页 |
| 2.1.2 企业现金流管理模式 | 第21页 |
| 2.1.3 最佳现金持有量的确定 | 第21-23页 |
| 2.1.4 处于不同企业生命周期的现金流运动规律 | 第23页 |
| 2.2 平衡管理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.1 平衡管理的概念及意义 | 第23页 |
| 2.2.2 平衡管理在管理学中的应用 | 第23-24页 |
| 2.3 现金流量平衡管理理论 | 第24-29页 |
| 2.3.1 企业经济活动与现金流量管理活动的关系 | 第24-25页 |
| 2.3.2 现金流量主要项目运转规律与平衡管理的关系 | 第25-26页 |
| 2.3.3 现金流量平衡的评价标准及表现形式 | 第26-27页 |
| 2.3.4 现金流量失衡的原因及表现形式 | 第27页 |
| 2.3.5 现金流量平衡管理应遵循的原则 | 第27-29页 |
| 第三章 A集团公司现金流量管理的现状及存在问题分析 | 第29-42页 |
| 3.1 A集团公司简介 | 第29页 |
| 3.2 A集团公司现金流管理的现状 | 第29-35页 |
| 3.2.1 财务状况、经营成果及现金流量现状分析 | 第30-34页 |
| 3.2.2 现金流量管理的相关政策 | 第34-35页 |
| 3.3 A集团公司现金流管理存在的问题 | 第35-42页 |
| 3.3.1 忽视运营资金管理,经营活动现金流增量不足 | 第35-37页 |
| 3.3.2 忽视自由存量现金流管理,过度投资 | 第37-38页 |
| 3.3.3 忽视公司资产结构的管理,过度依赖外部筹资 | 第38-39页 |
| 3.3.4 内部信息交流不对称、资源未最大程度共享 | 第39-40页 |
| 3.3.5 缺乏有效突发事件的应急机制 | 第40页 |
| 3.3.6 宽松预算管理政策 | 第40-41页 |
| 3.3.7 日常监管不力,支付流程缺乏有效的制衡性 | 第41-42页 |
| 第四章 基于平衡管理理论的A集团公司现金流量管理对策 | 第42-63页 |
| 4.1 扭转经营活动现金流增量不足,建立经营活动现金流的动态平衡 | 第42-48页 |
| 4.1.1 销售规模适度扩大,提高经营性现金流流入量 | 第42-43页 |
| 4.1.2 加强应收帐款信用政策管理,降低应收帐款周转天数 | 第43-46页 |
| 4.1.3 加强存货管理,降低存货周转天数 | 第46-47页 |
| 4.1.4 加强应付帐款管理,调整付款方式 | 第47-48页 |
| 4.2 建立投资管理科学决策观,关注投资活动现金流的时空平衡 | 第48-51页 |
| 4.2.1 改变决策者投资喜好,重视自由存量现金流的投资,杜绝超规模的投资 | 第48-49页 |
| 4.2.2 重视投资前项目可研报告信息质量 | 第49页 |
| 4.2.3 项目实施监管措施要到位,避免超预算投资 | 第49-51页 |
| 4.2.4 项目竣工后建立终身评估、评价体系,避免项目投资收益不达标或长期亏损现象 | 第51页 |
| 4.3 重视内源现金流创造,促进现金流结构平衡 | 第51-53页 |
| 4.3.1 关注资本结构比,降低资产负债率 | 第51-52页 |
| 4.3.2 实施战略联盟,建立2+3银行客户关系,降低融资成本 | 第52-53页 |
| 4.3.3 熟悉银行金融产品及衍生品,拓宽融资渠道 | 第53页 |
| 4.4 搭建内部信息平台,共享集团资源,促进集团企业发展平衡 | 第53-56页 |
| 4.4.1 树立集团大数据管理思维,建立信息化系统 | 第53-54页 |
| 4.4.2 资金集中管理模式打造,逐步实现集团资源共享 | 第54-56页 |
| 4.5 树立危机意识,建立防范机制,利于非常态现金流的收支平衡 | 第56-58页 |
| 4.5.1 建立银行信贷政策变化应急机制 | 第56-57页 |
| 4.5.2 建立应收帐款超期回收机制,避免巨额坏帐损失 | 第57页 |
| 4.5.3 建立财务预警机制 | 第57-58页 |
| 4.6 分级管理,充分授权；加强内部控制,促进运营综合平衡 | 第58-59页 |
| 4.6.1 对各子公司总理进行分级管理,充分授权老板 | 第58页 |
| 4.6.2 加强内部控制,发挥内部审计职能作用 | 第58-59页 |
| 4.7 建立全面预算管理,提升企业管理综合平衡能力 | 第59-63页 |
| 4.7.1 发挥预算管理中现金流管理的职能地位,强化财务网络化管理的核心地位 | 第60-61页 |
| 4.7.2 建立费用情景管理模型,模拟预算功能到位 | 第61页 |
| 4.7.3 建立以预算达成为主的平衡计分卡绩效管理体系 | 第61-63页 |
| 第五章 研究结论 | 第63-64页 |
| 参考文献 | 第64-66页 |
| 致谢 | 第66页 |
