| 摘要 | 第4-6页 |
| abstract | 第6-8页 |
| 1 绪论 | 第12-22页 |
| 1.1 研究的背景 | 第12-16页 |
| 1.1.1 我国白酒行业的发展阶段 | 第12-13页 |
| 1.1.2 我国白酒行业的面临的变化趋势 | 第13-14页 |
| 1.1.3 我国白酒企业销售业务内部控制现状 | 第14-16页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第16-17页 |
| 1.3 技术路线、篇章结构和研究方法 | 第17-20页 |
| 1.3.1 技术路线 | 第18-19页 |
| 1.3.2 篇章结构 | 第19-20页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第20页 |
| 1.4 本文的贡献和局限性 | 第20-22页 |
| 2 销售业务内部控制的相关理论 | 第22-32页 |
| 2.1 国外内部控制的发展阶段 | 第22-26页 |
| 2.1.1 内部牵制阶段(1940年以前) | 第22-23页 |
| 2.1.2 内部控制制度阶段(20世纪40年代—80年代) | 第23页 |
| 2.1.3 内部控制结构阶段(20世纪80年代—90年代中) | 第23-24页 |
| 2.1.4 内部控制整体框架阶段(20世纪90年代后期) | 第24-25页 |
| 2.1.5 企业风险管理整合框架阶段(20世纪末) | 第25-26页 |
| 2.2 我国内部控制的发展阶段 | 第26-28页 |
| 2.2.1 内部会计牵制阶段 | 第27页 |
| 2.2.2 内部会计控制阶段 | 第27-28页 |
| 2.2.3 内部控制全面风险管理阶段 | 第28页 |
| 2.3 销售业务内部控制的相关理论 | 第28-32页 |
| 2.3.1 销售业务主要流程 | 第28-30页 |
| 2.3.2 销售业务各流程主要风险及管控措施 | 第30-32页 |
| 3 重庆TB公司销售业务内部控制现状 | 第32-44页 |
| 3.1 重庆TB公司简介 | 第32-36页 |
| 3.1.1 重庆TB公司的股权关系 | 第33-34页 |
| 3.1.2 重庆TB公司组织结构 | 第34-35页 |
| 3.1.3 重庆TB销售公司的组织结构 | 第35-36页 |
| 3.2 重庆TB公司销售业务流程 | 第36-38页 |
| 3.3 销售定价管理 | 第38-39页 |
| 3.4 销售发货管理 | 第39-41页 |
| 3.5 销售合同订立管理 | 第41-42页 |
| 3.6 收款制度 | 第42页 |
| 3.7 客户服务 | 第42页 |
| 本章小结 | 第42-44页 |
| 4 重庆TB公司销售业务内部控制问题分析 | 第44-59页 |
| 4.1 销售业务控制环境的问题 | 第44-48页 |
| 4.1.1 诚信和道德价值观念 | 第44-45页 |
| 4.1.2 公司组织结构设计不合理 | 第45-46页 |
| 4.1.3 管理层面临不切实际的销售目标压力 | 第46-47页 |
| 4.1.4 人力资源政策与实务欠缺 | 第47-48页 |
| 4.2 销售业务风险评估的问题 | 第48-50页 |
| 4.2.1 风险管理意识淡薄 | 第49页 |
| 4.2.2 内外部风险识别机制不健全 | 第49-50页 |
| 4.3 销售业务控制活动的问题 | 第50-52页 |
| 4.3.1 销售计划不切合实际 | 第50页 |
| 4.3.2 客户信用管理欠缺 | 第50-51页 |
| 4.3.3 销售定价不够科学 | 第51-52页 |
| 4.4 销售业务信息与沟通的问题 | 第52-55页 |
| 4.4.1 未建立信息系统 | 第52-53页 |
| 4.4.2 沟通机制不顺畅 | 第53-55页 |
| 4.5 销售业务监控的问题 | 第55-58页 |
| 4.5.1 持续监控机制不完善 | 第55-56页 |
| 4.5.2 个别评价过程与方法不规范 | 第56-57页 |
| 4.5.3 报告与跟进缺陷机制不健全 | 第57-58页 |
| 本章小结 | 第58-59页 |
| 5 重庆TB公司销售业务内部控制优化建议 | 第59-74页 |
| 5.1 销售业务控制环境的优化建议 | 第59-63页 |
| 5.1.1 完善组织结构设计 | 第59-60页 |
| 5.1.2 制定切实可行的销售目标 | 第60-63页 |
| 5.2 销售业务风险评估的优化建议 | 第63-65页 |
| 5.2.1 提升风险管理意识 | 第63页 |
| 5.2.2 健全内外部风险识别机制 | 第63-65页 |
| 5.3 销售业务控制活动的优化建议 | 第65-67页 |
| 5.3.1 立足实际制定销售计划 | 第65页 |
| 5.3.2 建立客户信用管理机制 | 第65-66页 |
| 5.3.3 建立科学的销售定价流程 | 第66-67页 |
| 5.4 销售业务信息与沟通的优化建议 | 第67-71页 |
| 5.4.1 加强信息系统建设 | 第67页 |
| 5.4.2 建立顺畅的沟通机制 | 第67-71页 |
| 5.5 销售业务监控的优化建议 | 第71-72页 |
| 5.5.1 建立完善的持续监控机制 | 第71页 |
| 5.5.2 规范个别评价过程与方法 | 第71-72页 |
| 5.5.3 健全缺陷报告与跟进机制 | 第72页 |
| 本章小结 | 第72-74页 |
| 6 结论与展望 | 第74-78页 |
| 6.1 重庆TB公司销售业务内部控制问题及建议 | 第74-77页 |
| 6.2 研究的局限性与展望 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-80页 |
| 致谢 | 第80页 |
