| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-8页 |
| 第一章 绪论 | 第8-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-10页 |
| ·研究背景 | 第8-9页 |
| ·研究意义 | 第9-10页 |
| ·理论基础与分析框架 | 第10页 |
| ·国内外研究动态 | 第10-16页 |
| ·研究思路和研究内容 | 第16页 |
| ·研究思路 | 第16页 |
| ·研究内容 | 第16页 |
| ·本文研究的主要贡献 | 第16-17页 |
| 第二章 ABC公司内部控制的现状及缺陷 | 第17-37页 |
| ·医学检验行业及ABC公司概况 | 第17-20页 |
| ·医学检验行业特征及内部控制特点 | 第17-20页 |
| ·ABC医学独立实验室内部控制关键点的识别 | 第20-23页 |
| ·识别内部控制关键点的原则 | 第20页 |
| ·识别内部控制关键点的方法 | 第20-21页 |
| ·ABC医学独立实验室的内部控制关键点 | 第21-23页 |
| ·ABC医学独立实验室内部控制现状 | 第23-31页 |
| ·公司组织结构现状 | 第23-24页 |
| ·公司内部控制财务管理现状 | 第24-30页 |
| ·公司内部控制质量管理现状 | 第30页 |
| ·公司内部控制信息沟通与反馈现状 | 第30-31页 |
| ·ABC医学独立实验室内部控制缺陷 | 第31-37页 |
| ·公司治理结构不合理 | 第31页 |
| ·品质管理存在漏洞 | 第31-32页 |
| ·内部信息沟通与反馈不畅 | 第32-34页 |
| ·内部审计监督职能被弱化 | 第34-35页 |
| ·应收账款管理工作滞后 | 第35-37页 |
| 第三章 ABC医学独立实验室内部控制的优化策略及实施保障 | 第37-54页 |
| ·ABC医学独立实验室内部控制的发展目标 | 第37页 |
| ·完善内部控制治理结构 | 第37-38页 |
| ·改善法人治理结构,提高内部审计地位 | 第37-38页 |
| ·医学人才加入审计部,分设法务部 | 第38页 |
| ·加强应收账款管理,有效回收应收账款 | 第38-42页 |
| ·建立行业协会,共享数据,信息互通有无 | 第39页 |
| ·加强应收账款日常管理 | 第39-40页 |
| ·做好应收账款管理的评价工作 | 第40-42页 |
| ·深化内部审计与促进内部审计外部化 | 第42-46页 |
| ·深化内部审计 | 第42-43页 |
| ·促进组织内部审计的外部化 | 第43-46页 |
| ·加强业务流程控制,提升品质管理水平 | 第46-49页 |
| ·提高沟通效率,加强集团信息化平台建设 | 第49-52页 |
| ·优化沟通环境,加强沟通培训,提高沟通技能 | 第49-51页 |
| ·完善信息平台,推进信息化建设,降低信息获取成本 | 第51-52页 |
| ·ABC医学独立实验室内部控制的实施保障 | 第52-54页 |
| ·明确管理层职责分工 | 第52页 |
| ·定期评估内部控制效果 | 第52-53页 |
| ·建立有效的信息沟通渠道 | 第53页 |
| ·责任明确的内部奖惩机制 | 第53-54页 |
| 第四章 本文结论及展望 | 第54-55页 |
| 附录 | 第55-58页 |
| 附录一：客户信用等级调查表 | 第55-58页 |
| 参考文献 | 第58-61页 |
| 致谢 | 第61-62页 |
| 个人简历、在学期间的研究成果及发表的学术论文 | 第62页 |