基于风险导向的企业内部审计业务流程优化研究
| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-9页 |
| 1 绪论 | 第9-12页 |
| ·选题的背景和意义 | 第9-11页 |
| ·选题的背景 | 第9-10页 |
| ·研究的意义 | 第10-11页 |
| ·研究的方法 | 第11页 |
| ·研究内容、研究框架以及实践应用价值 | 第11-12页 |
| ·研究内容 | 第11-12页 |
| ·研究框架 | 第12页 |
| ·实践应用价值 | 第12页 |
| 2 相关文献综述 | 第12-21页 |
| ·全面风险管理 | 第13-14页 |
| ·全面风险管理的定义 | 第13-14页 |
| ·风险管理与全面风险管理的关系 | 第14页 |
| ·基于风险导向的内部审计 | 第14-16页 |
| ·风险管理与内部控制的关系 | 第16-18页 |
| ·内部审计与内部控制的关系 | 第18-19页 |
| ·业务流程优化 | 第19-21页 |
| 3 国内企业内部审计业务流程现状及分析 | 第21-27页 |
| ·内部审计业务流程现状 | 第21-24页 |
| ·审计计划阶段 | 第22-23页 |
| ·审计实施阶段 | 第23页 |
| ·审计报告阶段 | 第23-24页 |
| ·后续审计阶段 | 第24页 |
| ·对企业内部审计业务流程现状的分析 | 第24-27页 |
| 4 基于风险导向的企业内部审计业务流程优化 | 第27-40页 |
| ·审计计划阶段 | 第27-32页 |
| ·审计立项 | 第28-29页 |
| ·确定目标、范围 | 第29页 |
| ·审前调查 | 第29-30页 |
| ·审计计划 | 第30-32页 |
| ·审计实施阶段 | 第32-35页 |
| ·对内部控制进行符合性测试 | 第32-34页 |
| ·对会计报表项目进行实质性测试 | 第34-35页 |
| ·审计报告阶段 | 第35-36页 |
| ·后续审计阶段 | 第36-38页 |
| ·成果应用阶段 | 第38页 |
| ·加强内部审计业务流程优化效果的相关领域优化措施 | 第38-40页 |
| ·内部审计人员方面 | 第38-39页 |
| ·审计技术方法方面 | 第39-40页 |
| 5 企业内部审计业务流程优化的案例研究 | 第40-48页 |
| ·案例背景 | 第40页 |
| ·审计业务流程优化 | 第40-48页 |
| ·M 公司审计计划阶段 | 第40-42页 |
| ·M 公司审计实施阶段 | 第42-45页 |
| ·M 公司审计报告阶段 | 第45-47页 |
| ·M 公司后续审计阶段 | 第47-48页 |
| ·M 公司成果运用阶段 | 第48页 |
| ·案例总结 | 第48页 |
| 6 研究结论与不足 | 第48-51页 |
| ·研究结论 | 第48-50页 |
| ·研究不足 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 后记 | 第54页 |
