民营连锁企业内部控制研究--浙江JLL通信连锁公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-7页 |
| 1 绪论 | 第7-11页 |
| ·研究课题的提出 | 第7页 |
| ·研究思路与主要内容 | 第7-9页 |
| ·主要研究方法 | 第9页 |
| ·研究的创新点 | 第9-11页 |
| 2 相关文献研究 | 第11-17页 |
| ·内部控制文献研究 | 第11-14页 |
| ·国外研究现状 | 第11-12页 |
| ·国内研究现状 | 第12-13页 |
| ·内部控制文献评述 | 第13-14页 |
| ·民营连锁企业内部控制研究综述 | 第14-17页 |
| ·民营连锁企业界定 | 第14-15页 |
| ·民营连锁企业生存与发展的内控问题研究 | 第15页 |
| ·民营连锁企业生存发展综述 | 第15-17页 |
| 3 企业内部控制理论研究 | 第17-23页 |
| ·内部控制定义 | 第17-18页 |
| ·内部控制的目标 | 第18页 |
| ·内部控制的基本原则 | 第18-20页 |
| ·合法性原则 | 第19页 |
| ·相互牵制原则 | 第19页 |
| ·程式定位原则 | 第19页 |
| ·系统全面原则 | 第19-20页 |
| ·成本效益原则 | 第20页 |
| ·重要性原则 | 第20页 |
| ·内部控制制度的基本内容和方法 | 第20-21页 |
| ·会计信息质量控制 | 第20页 |
| ·资产安全控制 | 第20-21页 |
| ·经营绩效控制 | 第21页 |
| ·内部控制要素分析 | 第21-23页 |
| ·业务活动要素及关系 | 第21页 |
| ·内部控制的关键要素 | 第21-23页 |
| 4 民营连锁企业内部控制及其现状分析 | 第23-27页 |
| ·民营连锁企业内部控制现状及问题 | 第23-25页 |
| ·民营连锁企业的内控环境存在问题 | 第23-24页 |
| ·民营连锁企业人员整体素质不高,风险控制意识弱 | 第24页 |
| ·内部监督机制问题 | 第24-25页 |
| ·财务信息失真影响内部控制实施 | 第25页 |
| ·民营连锁企业内部控制问题的原因分析 | 第25-27页 |
| ·决策层对内部控制的重视程度不够 | 第25页 |
| ·员工对内部控制的了解程度不够 | 第25-27页 |
| 5 民营连锁企业内部控制的优化 | 第27-33页 |
| ·内部控制环境的优化 | 第27页 |
| ·组织架构的优化 | 第27-28页 |
| ·建立良好的信息管理系统有利于内部控制的实施 | 第28页 |
| ·完善的内部监督控制是内部控制建设的保证 | 第28页 |
| ·业务环节关键点控制是内部控制实施成败的关键要素 | 第28-33页 |
| 6 浙江JLL通信连锁公司内部控制优化实施 | 第33-43页 |
| ·公司经营现状 | 第33页 |
| ·浙江JLL通信连锁公司内部控制的现状及问题分析 | 第33-36页 |
| ·公司组织架构情况 | 第33-34页 |
| ·公司进销存环节内部控制现状及问题分析 | 第34-35页 |
| ·门店拓展和工装环节内部控制现状及问题分析 | 第35页 |
| ·公司人员管理环节内部控制现状及问题分析 | 第35-36页 |
| ·浙江JLL通信连锁公司内部控制优化方案实施 | 第36-41页 |
| ·调整公司组织架构 | 第36-37页 |
| ·关键业务点的内控优化 | 第37-40页 |
| ·优化人事环节的内部控制 | 第40页 |
| ·加强内部监督制度完善执行 | 第40-41页 |
| ·内部控制优化方案实施效果 | 第41页 |
| ·总结 | 第41-43页 |
| 参考文献 | 第43-47页 |
| 致谢 | 第47页 |
