M公司的内部会计控制诊断
| 中文摘要 | 第1-6页 |
| 英文摘要 | 第6-11页 |
| 1 序论 | 第11-19页 |
| ·本文的写作背景 | 第11页 |
| ·本文的写作过程 | 第11-12页 |
| ·本文的研究对象 | 第12-15页 |
| ·小企业的界定标准 | 第12-13页 |
| ·小企业在国民经济发展中的作用 | 第13-15页 |
| ·小企业的经营管理特点 | 第15页 |
| ·本文的研究方法 | 第15-17页 |
| ·诊断的方法 | 第15-16页 |
| ·诊断的思路 | 第16页 |
| ·诊断的内容 | 第16-17页 |
| ·诊断的切入点 | 第17页 |
| ·本文的写作意义 | 第17页 |
| ·本文的基本框架 | 第17-19页 |
| 2 内部控制理论综述 | 第19-25页 |
| ·内部控制理论 | 第19-21页 |
| ·内部牵制制度 | 第19页 |
| ·内部控制制度(制度二分法) | 第19页 |
| ·内部控制结构(结构三分法) | 第19-20页 |
| ·内部控制整体框架(要素五分法) | 第20-21页 |
| ·内部会计控制理论 | 第21-25页 |
| ·内部会计控制的定义 | 第21页 |
| ·内部会计控制与企业内部控制的关系 | 第21-22页 |
| ·内部会计控制的目标 | 第22-23页 |
| ·内部会计控制的方法 | 第23-25页 |
| 3 M公司的概况与控制环境调查分析 | 第25-32页 |
| ·M 公司概况 | 第25-28页 |
| ·组织机构 | 第25-26页 |
| ·M 公司的财务状况 | 第26-28页 |
| ·M 公司的控制环境调查 | 第28-32页 |
| ·调查中所了解的情况 | 第28-29页 |
| ·M 公司内部控制环境中主要存在的问题 | 第29-30页 |
| ·管理建议 | 第30-32页 |
| 4 M公司会计基础工作诊断 | 第32-40页 |
| ·M 公司以财务部为核心的基本业务内容 | 第32-33页 |
| ·会计基础工作的基本情况 | 第33-36页 |
| ·会计机构和会计人员 | 第33页 |
| ·会计核算工作 | 第33-35页 |
| ·会计监督 | 第35-36页 |
| ·主要的会计政策和会计估计 | 第36页 |
| ·存在的问题及改进意见 | 第36-37页 |
| ·改进意见反馈 | 第37-40页 |
| 5 M公司资产内部会计控制诊断 | 第40-50页 |
| ·M 公司的货币资金内部会计控制诊断 | 第40-44页 |
| ·M 公司现有的货币资金内部会计控制 | 第40-41页 |
| ·存在的问题及改进意见 | 第41-44页 |
| ·M 公司的实物资产内部会计控制诊断 | 第44-48页 |
| ·M 公司现有的存货内部会计控制 | 第45-46页 |
| ·存在的问题及改进意见 | 第46-47页 |
| ·M 公司现有的固定资产内部会计控制 | 第47-48页 |
| ·存在的问题及改进意见 | 第48页 |
| ·控制意见反馈 | 第48-50页 |
| 6 M公司主要业务循环内部控制诊断 | 第50-61页 |
| ·M 公司采购及付款循环诊断 | 第50-55页 |
| ·M 公司现有的采购与付款循环内部会计控制 | 第50-52页 |
| ·存在的问题及改进意见 | 第52-55页 |
| ·M 公司销售与收款业务循环内部控制诊断 | 第55-59页 |
| ·M 公司现有的销售与收款内部会计控制 | 第56-57页 |
| ·存在的问题及改进意见 | 第57-59页 |
| ·改进意见反馈 | 第59-61页 |
| 7 M公司内部会计控制诊断总结 | 第61-64页 |
| ·诊断中的体会 | 第61-62页 |
| ·本文的局限性 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-66页 |
| 附录 | 第66页 |
