| 摘要 | 第1-4页 |
| Abstract | 第4-7页 |
| 1 绪论 | 第7-10页 |
| ·研究背景和研究意义 | 第7-8页 |
| ·论文的主要内容与结构 | 第8-10页 |
| 2 内部会计控制理论研究 | 第10-21页 |
| ·内部控制与内部会计控制 | 第10-12页 |
| ·内部控制的概念 | 第10-12页 |
| ·内部会计控制的概念 | 第12页 |
| ·内部控制理论的产生与发展 | 第12-15页 |
| ·西方内部控制理论的产生与发展 | 第12-14页 |
| ·我国内部控制规范的建设与发展 | 第14-15页 |
| ·内部会计控制的基本方法 | 第15-21页 |
| 3 LD公司内部会计控制的现状、问题及原因 | 第21-31页 |
| ·LD公司内部会计管理现状 | 第21-25页 |
| ·LD公司基本情况 | 第21-22页 |
| ·LD公司组织结构 | 第22-23页 |
| ·公司内部会计组织与职责 | 第23-25页 |
| ·LD公司内部会计控制存在问题分析 | 第25-28页 |
| ·会计的监控职责失缺 | 第25页 |
| ·预算控制不力 | 第25-26页 |
| ·资金控制不严 | 第26-27页 |
| ·实物资产控制存在漏洞 | 第27页 |
| ·成本控制没有全面开展 | 第27页 |
| ·会计信息技术明显落后 | 第27-28页 |
| ·存在问题的原因分析 | 第28-31页 |
| ·风险意识差，内部控制意识不强 | 第28页 |
| ·会计控制制度不完善 | 第28-29页 |
| ·管理手段落后，缺乏事前管理 | 第29页 |
| ·会计人员素质和业务水平不高 | 第29-31页 |
| 4 LD公司内部会计控制系统的改进 | 第31-59页 |
| ·LD公司改进内部会计控制的原则和重点 | 第31-33页 |
| ·LD公司内部会计控制制度原则 | 第31-32页 |
| ·LD公司内部会计控制制度重点 | 第32-33页 |
| ·优化财务会计部门内部结构 | 第33-34页 |
| ·改进公司预算控制体系 | 第34-37页 |
| ·完善预算管理的组织体系 | 第34-35页 |
| ·重构预算编制流程 | 第35页 |
| ·完善预算编制的内容 | 第35-36页 |
| ·控制预算的执行与调整 | 第36-37页 |
| ·加强资金的内部控制 | 第37-42页 |
| ·完善资金预算管理制度 | 第37页 |
| ·实行收支两条线，明确资金收支流程 | 第37-38页 |
| ·建立严格的资金支付分级审批制度 | 第38-41页 |
| ·实时掌握资金动态 | 第41-42页 |
| ·加强实物资产内部控制 | 第42-53页 |
| ·完善存货内部会计控制制度 | 第42-48页 |
| ·健全固定资产内部控制制度 | 第48-53页 |
| ·加强成本费用的控制 | 第53-59页 |
| ·确立成本费用控制的目标 | 第53-54页 |
| ·成本费用控制的内容和方法 | 第54-57页 |
| ·实施成本动态控制 | 第57-59页 |
| 5 完善LD公司内部会计控制的建议 | 第59-62页 |
| ·加强宣传力度，提高对会计内部控制的认识 | 第59页 |
| ·提升财务会计人员素质，培养复合型人才 | 第59页 |
| ·改进会计电算化系统，完善授权控制系统 | 第59-60页 |
| ·加快内部审计制度建设，建立以内审为核心的内部监控体系 | 第60-61页 |
| ·强化内部会计控制考查，建立有效的激励机制 | 第61-62页 |
| 6 结论 | 第62-64页 |
| 致谢 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-66页 |