| 摘要 | 第4-5页 |
| abstract | 第5-6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-17页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-15页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第12-14页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究方法 | 第15页 |
| 1.4 研究的框架和内容 | 第15-16页 |
| 1.5 研究特色 | 第16-17页 |
| 第2章 理论基础和方法 | 第17-23页 |
| 2.1 国内外内部控制的发展 | 第17-18页 |
| 2.1.1 国外内部控制的理论发展 | 第17-18页 |
| 2.1.2 国内内部控制理论的发展 | 第18页 |
| 2.2 企业内部控制理论 | 第18-20页 |
| 2.2.1 企业内部控制五要素 | 第18-19页 |
| 2.2.2 企业内部控制遵循的原则 | 第19页 |
| 2.2.3 企业内部控制主要风险 | 第19-20页 |
| 2.3 企业存货内部控制 | 第20-22页 |
| 2.4 层次分析法与模糊判断评价原理 | 第22-23页 |
| 第3章 A市烟草物流配送中心存货内部控制现状分析 | 第23-45页 |
| 3.1 A市烟草物流配送中心概况 | 第23-24页 |
| 3.2 烟草物流配送中心存货内部控制现状 | 第24-33页 |
| 3.2.1 存货内部环境现状分析 | 第25-27页 |
| 3.2.2 存货风险评估现状分析 | 第27页 |
| 3.2.3 存货控制活动现状分析 | 第27-32页 |
| 3.2.4 存货信息与沟通现状 | 第32-33页 |
| 3.2.5 存货内部监督现状 | 第33页 |
| 3.3 中心存货内部控制体系综合评价 | 第33-45页 |
| 3.3.1 公司层面存货内部控制综合评价 | 第33-37页 |
| 3.3.2 业务层面存货内部控制综合评价 | 第37-45页 |
| 第4章 中心存货内部控制问题及原因分析 | 第45-53页 |
| 4.1 中心存货内部环境问题 | 第45页 |
| 4.1.1 组织结构不合理,职权不相容未分离 | 第45页 |
| 4.1.2 人力资源专业水平不高 | 第45页 |
| 4.1.3 企业文化认同感不强 | 第45页 |
| 4.2 中心存货管理风险评估问题及原因分析 | 第45-47页 |
| 4.2.1 存货风险应对策略不完善 | 第46页 |
| 4.2.2 存货风险目标不明确 | 第46页 |
| 4.2.3 缺少外部风险因素分析 | 第46-47页 |
| 4.3 中心存货内部控制活动问题及原因分析 | 第47-48页 |
| 4.4 中心存货控制活动问题及原因分析 | 第48-51页 |
| 4.4.1 采购计划预测不准确,职责不相容未分离 | 第48页 |
| 4.4.2 入库缺乏技术支持,验收岗位长期未轮换 | 第48页 |
| 4.4.3 存货周转现状未能及时跟踪与分析 | 第48-49页 |
| 4.4.4 存货盘点流于形式,缺乏内外共同监督 | 第49-51页 |
| 4.4.5 报废处置缺乏原因分析,授权审批流程存在漏洞 | 第51页 |
| 4.5 中心存货管理信息沟通问题及原因分析 | 第51-52页 |
| 4.5.1 信息处理效率低下 | 第51页 |
| 4.5.2 信息沟通有效性不高 | 第51-52页 |
| 4.6 中心存货内部审计监督问题及原因分析 | 第52-53页 |
| 4.6.1 内部审计监督机制缺失 | 第52页 |
| 4.6.2 审计报告重视程度不高 | 第52-53页 |
| 第5章 烟草物流配送中心存货内部控制优化 | 第53-70页 |
| 5.1 完善中心组织结构,贯彻企业文化观念 | 第53-55页 |
| 5.1.1 优化中心组织结构 | 第53-54页 |
| 5.1.2 建立完善的培训体系 | 第54页 |
| 5.1.3 增强员工企业文化认同感 | 第54-55页 |
| 5.2 增强风险评估意识,明确风险识别目标 | 第55-56页 |
| 5.2.1 存货风险目标设定 | 第55页 |
| 5.2.2 制定存货风险识别策略 | 第55-56页 |
| 5.2.3 完善存货管理风险外部因素分析 | 第56页 |
| 5.3 优化控制业务流程,精细化控制关键点 | 第56-64页 |
| 5.3.1 存货采购与验收环节优化 | 第57-58页 |
| 5.3.2 存货入库与验收环节优化 | 第58-59页 |
| 5.3.3 存货仓储与保管环节优化 | 第59-61页 |
| 5.3.4 存货盘点与清查环节优化 | 第61-63页 |
| 5.3.5 存货报废与处置环节优化 | 第63-64页 |
| 5.4 建立信息沟通系统,拓展信息沟通渠道 | 第64-65页 |
| 5.4.1 加强信息内部和外部沟通 | 第64页 |
| 5.4.2 提高存货信息系统运作效率 | 第64页 |
| 5.4.3 加强客户存货信息收集和分析 | 第64-65页 |
| 5.4.4 建立存货反舞弊信息反馈渠道 | 第65页 |
| 5.5 提高内部监督作用,重视审计缺陷报告 | 第65-66页 |
| 5.5.1 存货内部控制持续监控 | 第65页 |
| 5.5.2 建立存货缺陷报告机制 | 第65-66页 |
| 5.5.3 重视审计报告中的建议 | 第66页 |
| 5.6 存货内部控制优化实施效果评价 | 第66-70页 |
| 5.6.1 内部环境优化实施效果评价 | 第67页 |
| 5.6.2 风险评估优化实施效果评价 | 第67-68页 |
| 5.6.3 控制活动优化实施效果评价 | 第68页 |
| 5.6.4 信息与沟通优化实施效果评价 | 第68页 |
| 5.6.5 内部监督优化实施效果评价 | 第68页 |
| 5.6.6 存货内部控制体系优化实施效果动态评价 | 第68-70页 |
| 第6章 结论与展望 | 第70-72页 |
| 6.1 结论 | 第70-71页 |
| 6.2 展望 | 第71-72页 |
| 参考文献 | 第72-76页 |
| 致谢 | 第76-77页 |
| 附表 | 第77-81页 |