| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第1章 绪论 | 第11-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-12页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第12-13页 |
| 1.2 研究内容与方法 | 第13-16页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-15页 |
| 1.2.2 研究方法 | 第15页 |
| 1.2.3 创新与不足 | 第15-16页 |
| 第2章 企业集团资金集中管控的理论基础 | 第16-25页 |
| 2.1 企业集团资金集中管控概述 | 第16-18页 |
| 2.1.1 资金集中管控含义与内容 | 第16页 |
| 2.1.2 企业集团资金集中管控的必要性 | 第16-18页 |
| 2.2 国内外资金集中管控理论及研究成果 | 第18-21页 |
| 2.2.1 集权与分权理论 | 第18-19页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第19-20页 |
| 2.2.3 内部资本市场理论 | 第20页 |
| 2.2.4 产融结合理论 | 第20-21页 |
| 2.3 企业集团资金集中管控的影响因素 | 第21-25页 |
| 2.3.1 企业集团的外部影响因素 | 第21-22页 |
| 2.3.2 企业集团的内部影响因素 | 第22-25页 |
| 第3章 企业集团资金集中管控平台的选择与发展 | 第25-36页 |
| 3.1 企业集团资金集中管控平台的选择 | 第25-29页 |
| 3.1.1 报账中心 | 第25-27页 |
| 3.1.2 内部银行 | 第27页 |
| 3.1.3 结算中心 | 第27-28页 |
| 3.1.4 财务公司 | 第28-29页 |
| 3.2 企业集团财务公司的发展沿革与功能定位 | 第29-36页 |
| 3.2.1 企业集团财务公司的含义与定位 | 第29-30页 |
| 3.2.2 企业集团财务公司的业务与功能 | 第30-33页 |
| 3.2.3 企业集团财务公司的法规监管体系 | 第33页 |
| 3.2.4 企业集团财务公司开展资金集中管控的优势 | 第33-36页 |
| 第4章 G集团财务公司资金集中管控实践案例 | 第36-48页 |
| 4.1 G集团及财务公司概况 | 第36-40页 |
| 4.1.1 G集团基本情况 | 第36-37页 |
| 4.1.2 G集团财务公司基本情况 | 第37-38页 |
| 4.1.3 资金集中管控的发展沿革 | 第38-40页 |
| 4.2 财务公司资金集中管控现状 | 第40-45页 |
| 4.2.1 采用财务公司与结算中心并行的模式 | 第40页 |
| 4.2.2 构建全面的资金预算管理体系 | 第40-41页 |
| 4.2.3 实行账户及资金全面集中 | 第41-42页 |
| 4.2.4 实行授信贷款有条件地集中 | 第42-43页 |
| 4.2.5 实行票据及现金等价物的集中管理 | 第43-44页 |
| 4.2.6 资金结算业务的集中管理 | 第44-45页 |
| 4.3 G集团公司跨境双向人民币资金池的建立 | 第45-48页 |
| 4.3.1 跨境双向人民币资金池的概述 | 第45-46页 |
| 4.3.2 跨境双向人民币资金池的优势 | 第46-48页 |
| 第5章 G集团财务公司资金集中管控不足及成因剖析 | 第48-58页 |
| 5.1 资金集中管控中存在的不足 | 第48-53页 |
| 5.1.1 资金集中度偏低 | 第48-49页 |
| 5.1.2 资金集中管控力度不足且受集团总部影响较大 | 第49-50页 |
| 5.1.3 传统资金业务占比较大 | 第50-51页 |
| 5.1.4 资金计划预算管落实程度低 | 第51页 |
| 5.1.5 融资渠道有待拓展 | 第51-52页 |
| 5.1.6 对上市子公司的管控受到监管部门严重制约 | 第52-53页 |
| 5.2 资金集中管控不足的成因剖析 | 第53-58页 |
| 5.2.1 财务公司在集团内的定位不明确 | 第53页 |
| 5.2.2 集团内部资金管理制度不一致 | 第53-54页 |
| 5.2.3 对信息化的认知程度不够 | 第54页 |
| 5.2.4 对下属子公司银行账户开户的管控力度不够 | 第54-55页 |
| 5.2.5 贷款集中度且存贷比较高 | 第55-56页 |
| 5.2.6 金融监管部门政策限制 | 第56-58页 |
| 第6章 完善G集团资金集中管控的对策 | 第58-67页 |
| 6.1 从集团角度针对资金集中管控的措施 | 第58-63页 |
| 6.1.1 进一步夯实财务基础工作 | 第58-59页 |
| 6.1.2 优化集团各级子公司的企业治理结构 | 第59-60页 |
| 6.1.3 正确定位财务公司的职权与职能 | 第60-61页 |
| 6.1.4 加强行政管理力度,强化银行账户管理 | 第61页 |
| 6.1.5 设置资金管控考核指标,健全专项考核机制 | 第61-62页 |
| 6.1.6 充分发挥集团统一融资的优势 | 第62-63页 |
| 6.2 从财务公司角度针对资金集中管控的措施 | 第63-67页 |
| 6.2.1 提高财务公司运营效率 | 第63-64页 |
| 6.2.2 处理好业务发展与监管政策的关系 | 第64-65页 |
| 6.2.3 进一步拓展金融服务的范围与种类 | 第65-66页 |
| 6.2.4 加强资金集中管控平台的信息化建设 | 第66-67页 |
| 结论 | 第67-68页 |
| 参考文献 | 第68-71页 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 | 第71-72页 |
| 致谢 | 第72-73页 |
