| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第12页 |
| 1.3 文献综述 | 第12-17页 |
| 1.3.1 关于信贷风险的研究 | 第12-13页 |
| 1.3.2 关于银行信贷业务内部控制的研究 | 第13-15页 |
| 1.3.3 关于农村商业银行信贷风险及其内部控制的研究 | 第15-17页 |
| 1.3.4 文献述评 | 第17页 |
| 1.4 研究内容与研究方法 | 第17-18页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第17-18页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第18页 |
| 1.5 本文的创新点 | 第18-19页 |
| 2 农村商业银行信贷业务内部控制的基本理论 | 第19-29页 |
| 2.1 农村商业银行信贷业务风险的概念与成因 | 第19页 |
| 2.2 农村商业银行内部控制的意义 | 第19-20页 |
| 2.3 农村商业银行内部控制的目标和原则 | 第20-22页 |
| 2.3.1 农村商业银行内部控制的目标 | 第20-21页 |
| 2.3.2 农村商业银行内部控制的基本原则 | 第21-22页 |
| 2.4 农村商业银行信贷业务风险的控制措施 | 第22-29页 |
| 2.4.1 农村商业银行信贷业务流程及其主要风险点 | 第22-24页 |
| 2.4.2 农村商业银行信贷业务风险的关键控制措施 | 第24-29页 |
| 3 A县农村商业银行信贷业务内部控制现状 | 第29-46页 |
| 3.1 A县农村商业银行简介 | 第29页 |
| 3.2 A县农村商业银行信贷资产总量和质量 | 第29-31页 |
| 3.2.1 A县农村商业银行信贷总量 | 第29-30页 |
| 3.2.2 A县农村商业银行信贷资产质量 | 第30-31页 |
| 3.3 A县农村商业银行信贷业务内部控制制度及其实施情况 | 第31-40页 |
| 3.3.1 A县农村商业银行信贷业务组织框架 | 第31-32页 |
| 3.3.2 A县农村商业银行个人信贷业务风险控制流程 | 第32-35页 |
| 3.3.3 A县农村商业银行公司信贷业务风险控制流程 | 第35-38页 |
| 3.3.4 A县农村商业银行贷款管理办法 | 第38-39页 |
| 3.3.5 A县农村商业银行信贷资产质量考核办法 | 第39-40页 |
| 3.4 A县农村商业银行信贷业务内部控制存在的主要问题及原因 | 第40-46页 |
| 3.4.1 内部控制环境薄弱 | 第40-41页 |
| 3.4.2 风险评估机制不健全 | 第41页 |
| 3.4.3 控制活动不完善 | 第41-43页 |
| 3.4.4 信息与沟通有待加强 | 第43-44页 |
| 3.4.5 信贷业务内部监督不到位 | 第44-46页 |
| 4 完善A县农村商业银行信贷业务内部控制的建议 | 第46-56页 |
| 4.1 完善内部控制环境 | 第46-47页 |
| 4.1.1 培育内部控制文化 | 第46-47页 |
| 4.1.2 完善人力资源政策 | 第47页 |
| 4.2 健全风险评估机制 | 第47-50页 |
| 4.2.1 优化信贷资产风险评估体系 | 第47-50页 |
| 4.2.2 建立合理有效的风险评估方法 | 第50页 |
| 4.3 加强对信贷业务关键环节的控制 | 第50-52页 |
| 4.3.1 强化贷款“三查”制度 | 第50-51页 |
| 4.3.2 完善信贷审批制度 | 第51-52页 |
| 4.3.3 构建完善的贷款担保制度 | 第52页 |
| 4.4 加强信息与沟通 | 第52-53页 |
| 4.4.1 加强信贷信息的管控审查力度 | 第52-53页 |
| 4.4.2 构建多方沟通渠道 | 第53页 |
| 4.5 强化信贷业务内部监督 | 第53-56页 |
| 4.5.1 加强贷款业务内部稽核 | 第53-54页 |
| 4.5.2 健全内部审计 | 第54-55页 |
| 4.5.3 充分发挥会计部门的监控职能 | 第55-56页 |
| 5 研究结论和展望 | 第56-58页 |
| 5.1 研究结论 | 第56页 |
| 5.2 研究不足和未来展望 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第61页 |
