工程机械企业现金流管控研究--以ZL公司为例
| 摘要 | 第3-4页 |
| Abstract | 第4-5页 |
| 第一章 绪论 | 第10-15页 |
| 第一节 研究背景及意义 | 第10-13页 |
| 一、研究背景 | 第10-12页 |
| 二、研究意义 | 第12-13页 |
| （一）理论意义 | 第12页 |
| （二）实践意义 | 第12-13页 |
| 第二节 研究方法及研究内容 | 第13-15页 |
| 一、研究方法 | 第13页 |
| （一）理论分析研究方法 | 第13页 |
| （二）案例分析方法 | 第13页 |
| 二、研究内容及创新点 | 第13-15页 |
| （一）研究内容 | 第13-14页 |
| （二）创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 现金流管理的文献综述 | 第15-22页 |
| 第一节 国外文献综述 | 第15-17页 |
| 一、现金流管理环境研究 | 第15页 |
| 二、现金流指标在财务分析及财务预警中的运用 | 第15-16页 |
| 三、现金流与企业投融资行为关系研究 | 第16页 |
| 四、现金流对外部市场影响研究 | 第16页 |
| 五、公司现金流管理的模式研究 | 第16-17页 |
| 六、现金流状况同公司价值的联系 | 第17页 |
| 第二节 国内研究综述 | 第17-20页 |
| 一、识别现金流风险促进现金流管控相关研究 | 第17-19页 |
| （一）现金流风险类型及成因 | 第17-18页 |
| （二）识别现金流风险的必要性研究 | 第18-19页 |
| （三）工程机械企业现金流风险研究 | 第19页 |
| 二、加强现金流管理的相关研究 | 第19-20页 |
| （一）现金流管理在财务分析中的重要性研究 | 第19页 |
| （二）现金流管理与投融资研究 | 第19-20页 |
| （三）现金流管理与财务风险防范研究 | 第20页 |
| （四）工程机械企业现金流管理研究 | 第20页 |
| 第三节 研究现状评述 | 第20-22页 |
| 第三章 企业现金流管理的理论分析 | 第22-28页 |
| 第一节 现金流概述 | 第22-24页 |
| 一、现金流概念及分类 | 第22-23页 |
| （一）现金及现金流的概念 | 第22页 |
| （二）现金流的分类 | 第22-23页 |
| 二、现金流影响因素 | 第23-24页 |
| 第二节 现金流管理概述 | 第24-28页 |
| 一、现金流管理概念 | 第24页 |
| 二、现金流管理目标 | 第24-25页 |
| (一)现金流管理总目标 | 第24-25页 |
| (二)现金流管理具体目标 | 第25页 |
| 三、现金流管理的必要性和重要性 | 第25-27页 |
| (一)现金流管理的必要性 | 第25-26页 |
| (二)现金流管理的重要性 | 第26-27页 |
| 四、现金流考核的指标体系 | 第27-28页 |
| 第四章 ZL工程机械企业现金流管理研究 | 第28-55页 |
| 第一节 案例背景以及公司概况 | 第28-31页 |
| 一、案例背景 | 第28-30页 |
| 二、公司概况 | 第30-31页 |
| 第二节 影响现金流的相关因素分析 | 第31-33页 |
| 一、宏观环境 | 第31-32页 |
| 二、产业环境 | 第32页 |
| 三、企业内部环境 | 第32-33页 |
| 第三节 ZL工程机械公司现金流的相关财务数据分析 | 第33-44页 |
| 一、基于DOS指标分析现金流 | 第33-36页 |
| (一)应收款DSO分析 | 第33-34页 |
| (二)应付款DOS分析 | 第34-35页 |
| (三)库存周数分析 | 第35页 |
| (四)现金缺口分析 | 第35-36页 |
| 二、净现金流量分析 | 第36-37页 |
| 三、现金流指标分析 | 第37-42页 |
| (一)流入流出结构分析 | 第37-40页 |
| (二)获利能力分析 | 第40-41页 |
| (三)营运能力分析 | 第41页 |
| (四)偿债能力分析 | 第41-42页 |
| 四、现金循环周期分析 | 第42-43页 |
| 五、营运资金分析 | 第43-44页 |
| 六、现金流指标综合分析 | 第44页 |
| 第四节 公司现金流管理现状分析 | 第44-55页 |
| 一、公司现金流管理体系与管理现状 | 第44-45页 |
| 二、应付账款与存货的控制现状 | 第45页 |
| 三、应收账款与销售的控制现状 | 第45-46页 |
| 四、现金流流速分析 | 第46页 |
| 五、公司现金流与行业现金流比较分析 | 第46-50页 |
| （一）工程机械行业现金流现状介绍 | 第46页 |
| （二）公司现金流结构与行业比较分析 | 第46-47页 |
| （三）公司与行业盈利质量对比分析 | 第47-48页 |
| （四）ZL公司与三一重工对比分析 | 第48-50页 |
| 六、公司现金流管理现状评价 | 第50-51页 |
| 七、存在管理问题的原因分析 | 第51-55页 |
| （一）为提升市场份额不得不采用信用销售模式 | 第51页 |
| （二）现金流管理意识不足 | 第51-52页 |
| （三）现金流动管理机制不完善 | 第52-54页 |
| （四）现金支出计划较为随意 | 第54-55页 |
| 第五章 ZL工程机械公司存在现金流管理问题的建议 | 第55-60页 |
| 第一节 加强销售与回款管理 | 第55-56页 |
| 一、对购货单位进行信用评估 | 第55页 |
| 二、及时更新应收账款数据 | 第55页 |
| 三、加强销售部对销售回款的重视 | 第55-56页 |
| 四、及时清理到期应收账款 | 第56页 |
| 第二节 从战略层次上完善现金流管理 | 第56-57页 |
| 第三节 加大企业现金流管理力度 | 第57-58页 |
| 一、加强现金流预算管理 | 第57页 |
| 二、科学编制现金流量表 | 第57页 |
| 三、控制现金流 | 第57-58页 |
| 四、建立现金流分析考评体系 | 第58页 |
| 第四节 建立企业风险储备基金 | 第58-60页 |
| 第六章 结论及展望 | 第60-62页 |
| 第一节 研究结论 | 第60页 |
| 第二节 研究不足及展望 | 第60-62页 |
| 参考文献 | 第62-66页 |
| 致谢 | 第66-67页 |
| 本人在读期间完成的研究成果 | 第67页 |
