| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| 1.1 研究的背景及意义 | 第10-12页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.2 文献综述 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究进展 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究进展 | 第13-14页 |
| 1.2.3 研究评述 | 第14-15页 |
| 1.3 研究的内容与方法 | 第15-16页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 研究的创新之处 | 第16-18页 |
| 第2章 内部控制评价理论基础 | 第18-25页 |
| 2.1 内部控制评价概述 | 第18-23页 |
| 2.1.1 内部控制评价的定义 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制评价的作用 | 第18页 |
| 2.1.3 内部控制评价的主体 | 第18-19页 |
| 2.1.4 内部控制评价的客体 | 第19-20页 |
| 2.1.5 内部控制评价的内容 | 第20-21页 |
| 2.1.6 内部控制评价的方法 | 第21-23页 |
| 2.2 内部控制评价的理论依据 | 第23-25页 |
| 2.2.1 委托代理理论 | 第23-24页 |
| 2.2.2 信号传递理论 | 第24页 |
| 2.2.3 控制论 | 第24页 |
| 2.2.4 系统论 | 第24-25页 |
| 第3章 LB集团公司的内部控制评价现状 | 第25-32页 |
| 3.1 LB集团公司简介 | 第25-27页 |
| 3.2 LB集团公司的内部控制评价现状 | 第27-32页 |
| 3.2.1 LB集团公司内部控制评价的主体 | 第27-28页 |
| 3.2.2 LB集团公司内部控制评价的目标 | 第28页 |
| 3.2.3 LB集团公司的内部控制评价方法和指标 | 第28-29页 |
| 3.2.4 LB集团公司的内部控制评价方法 | 第29-30页 |
| 3.2.5 LB集团公司的内部控制评价缺陷 | 第30-32页 |
| 第4章 LB集团公司的内部控制评价指标构建 | 第32-52页 |
| 4.1 LB集团公司的内部控制评价指标构建基本原则 | 第32-33页 |
| 4.1.1 整体性原则 | 第32页 |
| 4.1.2 风险管理原则 | 第32页 |
| 4.1.3 与业务相结合原则 | 第32页 |
| 4.1.4 经济性原则 | 第32页 |
| 4.1.5 适用性原则 | 第32-33页 |
| 4.2 LB集团公司的内部控制评价指标构建思路 | 第33-35页 |
| 4.3 LB集团公司的内部控制评价指标构建 | 第35-41页 |
| 4.3.1 专家访谈 | 第35-36页 |
| 4.3.2 文献整理 | 第36-37页 |
| 4.3.3 二、三级指标的构建 | 第37-41页 |
| 4.4 LB集团公司内部控制评价各指标权重确定及测量方法 | 第41-52页 |
| 4.4.1 确定各指标权重 | 第41-50页 |
| 4.4.2 各评价指标的测量方法 | 第50-51页 |
| 4.4.3 计算总分的注意事项 | 第51-52页 |
| 第5章 LB集团公司的内部控制评价应用 | 第52-72页 |
| 5.1 LB集团公司的内部控制评价 | 第52-65页 |
| 5.1.1 LB集团公司内部控制设计完整性评价 | 第52-54页 |
| 5.1.2 LB集团公司内部控制执行有效性评价 | 第54-62页 |
| 5.1.3 LB集团公司内部控制评价测量得分结果计算 | 第62-65页 |
| 5.2 LB集团公司的内部控制评价结果分析 | 第65-68页 |
| 5.2.1 LB集团公司内部环境方面的问题 | 第66页 |
| 5.2.2 LB集团公司风险评估方面的问题 | 第66-67页 |
| 5.2.3 LB集团公司内部控制活动方面的问题 | 第67页 |
| 5.2.4 LB集团公司监督方面的问题 | 第67-68页 |
| 5.3 LB集团公司内部控制评价结果应用 | 第68-72页 |
| 5.3.1 LB集团公司内部控制评价结果的优化建议 | 第68-70页 |
| 5.3.2 LB集团公司内部控制评价结果优化实施保障 | 第70-72页 |
| 第6章 结论及展望 | 第72-75页 |
| 6.1 研究结论 | 第72页 |
| 6.2 研究不足与展望 | 第72-75页 |
| 6.2.1 研究不足 | 第73页 |
| 6.2.2 研究展望 | 第73-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 附录A 关于LB集团公司内部控制因素的访谈 | 第78-79页 |
| 附录B 关于LB集团公司内部控制评价调查问卷 | 第79-86页 |
| 致谢 | 第86页 |
