| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究的内容 | 第10-11页 |
| 1.3 研究的方法和框架 | 第11-13页 |
| 1.3.1 研究的方法 | 第11页 |
| 1.3.2 研究的框架 | 第11-13页 |
| 第2章 内部控制文献综述 | 第13-17页 |
| 2.1 国外内部控制理论 | 第13-14页 |
| 2.2 国内内部控制理论 | 第14-15页 |
| 2.3 萨班斯法案与内部控制 | 第15-17页 |
| 第3章 FD集团公司集团化建设现状 | 第17-22页 |
| 3.1 FD公司简介 | 第17-18页 |
| 3.2 FD公司在集团化建设过程中的现状 | 第18-20页 |
| 3.3 FD公司集团化建设所产生的内部控制问题 | 第20页 |
| 3.4 针对集团化建设内部控制问题,计划采取的实施步骤方案 | 第20-22页 |
| 第4章 FD公司内部控制的建设 | 第22-29页 |
| 4.1 FD公司在集团化过程中的内部控制目标 | 第22-23页 |
| 4.1.1 经营性目标 | 第22页 |
| 4.1.2 财务性目标 | 第22-23页 |
| 4.1.3 合规性目标 | 第23页 |
| 4.2 FD公司内部控制五大要素分析 | 第23-29页 |
| 4.2.1 FD公司内部控制环境 | 第23-24页 |
| 4.2.2 FD公司风险评估 | 第24-25页 |
| 4.2.3 FD公司内部控制活动 | 第25-26页 |
| 4.2.4 FD公司信息与沟通 | 第26-27页 |
| 4.2.5 FD公司监控机制 | 第27-29页 |
| 第5章 完善FD公司内部控制的建议 | 第29-46页 |
| 5.1 改善公司内部控制环境 | 第29-33页 |
| 5.1.1 规范化公司治理结构 | 第29页 |
| 5.1.2 建立健全人力资源管理 | 第29-32页 |
| 5.1.3 规范员工薪酬管理,建立员工激励机制 | 第32-33页 |
| 5.2 建立有效的风险评估机制 | 第33-36页 |
| 5.2.1 确定内控的目标流程 | 第34页 |
| 5.2.2 收集信息,了解现状 | 第34-35页 |
| 5.2.3 风险评估定位 | 第35页 |
| 5.2.4 确定风险管理战略 | 第35-36页 |
| 5.3 规范公司的控制活动 | 第36-43页 |
| 5.3.1 集团资金池管理 | 第36-38页 |
| 5.3.2 集团化采购业务 | 第38-39页 |
| 5.3.3 整合存货控制流程 | 第39-42页 |
| 5.3.4 规范客户票据管理 | 第42-43页 |
| 5.4 加强信息沟通 | 第43-45页 |
| 5.5 完善监控体系 | 第45-46页 |
| 第6章 FD公司集团化整合中内部控制的重点 | 第46-52页 |
| 6.1 建立全面的贯穿所有部门的内部控制 | 第46页 |
| 6.2 实施全面的预算管理机制 | 第46-48页 |
| 6.3 集团化ERP系统建设 | 第48-49页 |
| 6.4 平衡计分卡考核机制 | 第49-52页 |
| 第7章 结论 | 第52-53页 |
| 参考文献 | 第53-55页 |
| 致谢 | 第55-56页 |
| 附件 | 第56页 |