| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 1 绪论 | 第13-18页 |
| 1.1 选题背景 | 第13-14页 |
| 1.2 研究目的与意义 | 第14-15页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第14页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第14-15页 |
| 1.3 主要研究内容与方法 | 第15-18页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第15-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17-18页 |
| 2 文献综述与相关理论 | 第18-28页 |
| 2.1 国内外研究文献综述 | 第18-22页 |
| 2.1.1 国外研究文献 | 第18-19页 |
| 2.1.2 国内研究文献 | 第19-22页 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 | 第22页 |
| 2.2 风险管理审计的相关理论 | 第22-26页 |
| 2.2.1 风险管理审计的含义 | 第22-23页 |
| 2.2.2 风险管理审计的职能 | 第23页 |
| 2.2.3 风险管理审计的特征 | 第23-24页 |
| 2.2.4 风险管理审计的必要性 | 第24-25页 |
| 2.2.5 风险管理审计与风险导向审计的比较 | 第25-26页 |
| 2.3 风险管理审计的理论基础 | 第26-28页 |
| 2.3.1 受托经济责任理论 | 第26-27页 |
| 2.3.2 战略管理理论 | 第27页 |
| 2.3.3 全面风险管理理论 | 第27-28页 |
| 3 商业银行风险管理审计流程再造 | 第28-37页 |
| 3.1 风险管理审计流程实施的预期目标 | 第28页 |
| 3.2 风险管理审计流程的原则 | 第28-29页 |
| 3.2.1 合规性原则 | 第28页 |
| 3.2.2 可行性原则 | 第28-29页 |
| 3.2.3 成本效益性原则 | 第29页 |
| 3.3 风险管理审计流程的步骤 | 第29-37页 |
| 3.3.1 结合风险导向审计制定审计计划 | 第30-31页 |
| 3.3.2 风险评估 | 第31-33页 |
| 3.3.3 风险应对 | 第33-34页 |
| 3.3.4 编制审计报告 | 第34-35页 |
| 3.3.5 后续审计阶段 | 第35-37页 |
| 4 基于民生银行运行风险管理审计的案例分析 | 第37-49页 |
| 4.1 民生银行概况 | 第37-42页 |
| 4.1.1 民生银行简介 | 第37-39页 |
| 4.1.2 民生银行内部审计组织架构 | 第39-40页 |
| 4.1.3 民生银行风险管理审计现状 | 第40-42页 |
| 4.2 民生银行风险管理审计存在的问题 | 第42-45页 |
| 4.2.1 内部审计目标单一 | 第42页 |
| 4.2.2 审计关口滞后效率低下 | 第42-43页 |
| 4.2.3 业务数据不齐全 | 第43页 |
| 4.2.4 风险管理专业人才匮乏 | 第43-44页 |
| 4.2.5 风险评估水平较低 | 第44-45页 |
| 4.3 民生银行风险管理审计存在问题的原因分析 | 第45-49页 |
| 4.3.1 内部审计制度不健全 | 第45-46页 |
| 4.3.2 内部审计方法落后 | 第46页 |
| 4.3.3 信息系统应用不全面 | 第46-47页 |
| 4.3.4 风险管理文化缺失 | 第47页 |
| 4.3.5 风险管理机制不完善 | 第47-49页 |
| 5 商业银行运行风险管理审计流程的保障措施 | 第49-55页 |
| 5.1 针对商业银行管理层提出的措施 | 第49-50页 |
| 5.1.1 向"服务型、增值型、风险型"审计理念转变 | 第49页 |
| 5.1.2 建立独立垂直的内部审计体系 | 第49-50页 |
| 5.1.3 创新和完善高效的运行管理机制 | 第50页 |
| 5.2 针对商业银行内部审计部门提出的措施 | 第50-53页 |
| 5.2.1 前移风险管理审计切入点 | 第50-51页 |
| 5.2.2 加强内审人员专业化培训 | 第51页 |
| 5.2.3 加强审计工具的更新与利用 | 第51页 |
| 5.2.4 开展风险导向内部审计 | 第51-52页 |
| 5.2.5 建立完善的非现场审计系统 | 第52-53页 |
| 5.3 针对商业银行风险管理部门提出的措施 | 第53-55页 |
| 5.3.1 构建独立的权威的风险管理体系 | 第53页 |
| 5.3.2 提高风险管理理念 | 第53-54页 |
| 5.3.3 配合内部审计部门构筑有效监管协调机制 | 第54-55页 |
| 结论与展望 | 第55-56页 |
| 参考文献 | 第56-60页 |
| 致谢 | 第60-61页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第61页 |