| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 1 绪论 | 第11-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第11页 |
| 1.2 研究目的和意义 | 第11-12页 |
| 1.2.1 研究目的 | 第11页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第11-12页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第12-19页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第12-16页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第16-19页 |
| 1.3.3 国内外研究现状评述 | 第19页 |
| 1.4 研究内容和研究方法 | 第19-22页 |
| 1.4.1 研究内容 | 第19-20页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第20-22页 |
| 2 相关理论与假设提出 | 第22-30页 |
| 2.1 相关理论 | 第22-24页 |
| 2.1.1 货币政策的基础理论 | 第22页 |
| 2.1.2 会计信息可比性原则的理论基础 | 第22-23页 |
| 2.1.3 应计异象的基础理论 | 第23-24页 |
| 2.2 理论基础 | 第24-27页 |
| 2.2.1 货币政策传导渠道理论 | 第24页 |
| 2.2.2 委托代理理论 | 第24-25页 |
| 2.2.3 有效市场理论 | 第25-26页 |
| 2.2.4 信息不对称理论 | 第26-27页 |
| 2.3 理论分析与假设提出 | 第27-30页 |
| 2.3.1 货币政策与会计信息可比性 | 第27-28页 |
| 2.3.2 货币政策、会计信息可比性与应计异象 | 第28-30页 |
| 3 研究设计 | 第30-34页 |
| 3.1 样本选择与数据来源 | 第30页 |
| 3.1.1 样本选择 | 第30页 |
| 3.1.2 数据来源 | 第30页 |
| 3.2 变量的计量与模型的设定 | 第30-34页 |
| 3.2.1 货币政策的计量 | 第30-31页 |
| 3.2.2 会计信息可比性的计量 | 第31-32页 |
| 3.2.3 年度累计异常收益率的计量 | 第32页 |
| 3.2.4 控制变量的计量 | 第32-33页 |
| 3.2.5 研究模型的设定 | 第33-34页 |
| 4 货币政策与会计信息可比性的实证分析 | 第34-38页 |
| 4.1 描述性统计与相关性分析 | 第34-37页 |
| 4.1.1 描述性统计 | 第34-35页 |
| 4.1.2 相关性分析 | 第35-37页 |
| 4.2 单变量分析 | 第37-38页 |
| 5 货币政策、会计信息可比性与应计异象的实证分析 | 第38-44页 |
| 5.1 描述性统计与相关性分析 | 第38-42页 |
| 5.1.1 描述性统计 | 第38-39页 |
| 5.1.2 相关性分析 | 第39-42页 |
| 5.2 联立方程检验 | 第42-44页 |
| 5.2.1 应计异象的Mishkin检验 | 第42页 |
| 5.2.2 货币政策与应计异象的Mishkin检验 | 第42-43页 |
| 5.2.3 货币政策、会计信息可比性和应计异象的Mishkin检验 | 第43-44页 |
| 6 进一步检验与稳健性检验 | 第44-53页 |
| 6.1 进一步检验:盈利状况与应计异象 | 第44-48页 |
| 6.1.1 货币政策与盈利企业应计异象的Mishkin检验 | 第44-45页 |
| 6.1.2 货币政策与亏损企业应计异象的Mishkin检验 | 第45-46页 |
| 6.1.3 货币政策、会计信息可比性与盈利企业应计异象的Mishkin检验 | 第46-47页 |
| 6.1.4 货币政策、会计信息可比性与亏损企业应计异象的Mishkin检验 | 第47-48页 |
| 6.2 稳健性检验 | 第48-52页 |
| 6.2.1 会计信息可比性的稳健性检验 | 第48-50页 |
| 6.2.2 应计异象的稳健性检验 | 第50-52页 |
| 6.3 研究结论及政策建议 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-58页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第58-59页 |
| 致谢 | 第59页 |
