| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 1 绪论 | 第8-16页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述及述评 | 第9-13页 |
| 1.2.1 家族企业的研究现状 | 第9-11页 |
| 1.2.2 内部控制的研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.3 家族企业内部控制的研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第13页 |
| 1.3 研究框架及研究方法 | 第13-15页 |
| 1.4 论文创新之处 | 第15-16页 |
| 2 相关概念界定及理论基础 | 第16-23页 |
| 2.1 相关概念界定 | 第16-19页 |
| 2.1.1 家族企业 | 第16-17页 |
| 2.1.2 内部控制 | 第17页 |
| 2.1.3 成长期 | 第17-19页 |
| 2.1.4 成长期家族企业特点 | 第19页 |
| 2.2 理论基础 | 第19-23页 |
| 2.2.1 COSO内部控制框架 | 第19-20页 |
| 2.2.2 控制论 | 第20-21页 |
| 2.2.3 委托代理理论 | 第21-23页 |
| 3 基于COSO框架的D公司内控现状分析 | 第23-34页 |
| 3.1 案例背景 | 第23-27页 |
| 3.1.1 D公司基本情况 | 第23-24页 |
| 3.1.2 D公司组织结构 | 第24-25页 |
| 3.1.3 D公司家族构成 | 第25-26页 |
| 3.1.4 D公司家族文化 | 第26-27页 |
| 3.2 D公司的企业生命周期分析 | 第27-28页 |
| 3.3 D公司的内部控制现状分析 | 第28-34页 |
| 3.3.1 控制环境现状分析 | 第29-30页 |
| 3.3.2 风险评估现状分析 | 第30-32页 |
| 3.3.3 控制活动现状分析 | 第32页 |
| 3.3.4 信息与沟通现状分析 | 第32-33页 |
| 3.3.5 监督与评价现状分析 | 第33-34页 |
| 4 基于COSO框架的D公司内部控制问题及原因分析 | 第34-39页 |
| 4.1 内部控制环境欠佳 | 第34-35页 |
| 4.1.1 内部控制意识不强 | 第34页 |
| 4.1.2 权责分配不明确 | 第34页 |
| 4.1.3 员工进取精神较差 | 第34-35页 |
| 4.1.4 出现委托代理问题 | 第35页 |
| 4.2 缺乏风险评估机制 | 第35-36页 |
| 4.2.1 风险意识淡薄 | 第35-36页 |
| 4.2.2 未设置风险评估机构 | 第36页 |
| 4.3 控制活动效率低下 | 第36-37页 |
| 4.3.1 授权审批制度失效 | 第37页 |
| 4.3.2 业务流程与操作不规范 | 第37页 |
| 4.3.3 资产保全控制不严 | 第37页 |
| 4.4 信息与沟通不顺畅 | 第37-38页 |
| 4.4.1 纵向信息沟通障碍 | 第37-38页 |
| 4.4.2 横向信息沟通障碍 | 第38页 |
| 4.5 监督力度不到位 | 第38-39页 |
| 5 构建成长期家族企业内部控制体系的建议 | 第39-49页 |
| 5.1 改善内部控制环境 | 第39-40页 |
| 5.2 建立健全的风险评估体系 | 第40页 |
| 5.3 完善业务活动内部控制设计 | 第40-48页 |
| 5.4 实现有效信息传递与沟通机制 | 第48页 |
| 5.5 强化内部监督管理 | 第48-49页 |
| 6 结论与不足 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-53页 |
| 致谢 | 第53页 |