| 摘要 | 第10-12页 |
| ABSTRACT | 第12-13页 |
| 第1章 绪论 | 第14-21页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第14-16页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第14-15页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第15页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第15-16页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第16-19页 |
| 1.2.1 会计师事务所内部控制的研究现状 | 第16-17页 |
| 1.2.2 会计师事务所人力资源的研究现状 | 第17-19页 |
| 1.3 研究思路与方法 | 第19-20页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第19-20页 |
| 1.4 主要创新点 | 第20页 |
| 1.4.1 研究视角创新 | 第20页 |
| 1.4.2 研究方法创新 | 第20页 |
| 1.5 本章小结 | 第20-21页 |
| 第2章 理论基础 | 第21-27页 |
| 2.1 会计师事务所相关理论 | 第21-22页 |
| 2.1.1 会计师事务所概念及特征 | 第21页 |
| 2.1.2 会计师事务所中内部控制的重要性 | 第21-22页 |
| 2.2 内部控制的内涵及要素 | 第22-23页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵 | 第22页 |
| 2.2.2 内部控制要素 | 第22-23页 |
| 2.3 人力资源理论 | 第23-25页 |
| 2.3.1 人力资源的含义及其特征 | 第23-24页 |
| 2.3.2 人力资源管理的含义及衡量指标 | 第24-25页 |
| 2.4 人力资源与内部控制的关系 | 第25-26页 |
| 2.4.1 人力资源与内部控制的关系 | 第25页 |
| 2.4.2 人力资源在内部控制中的作用 | 第25-26页 |
| 2.5 本章小结 | 第26-27页 |
| 第3章 Y会计师事务所概况及发展现状 | 第27-35页 |
| 3.1 Y会计师事务所概况 | 第27-28页 |
| 3.2 Y会计师事务所的外部环境分析 | 第28-30页 |
| 3.2.1 政策环境 | 第28-29页 |
| 3.2.2 经济环境 | 第29页 |
| 3.2.3 行业环境 | 第29-30页 |
| 3.3 Y会计师事务所的内部环境分析 | 第30-33页 |
| 3.3.1 员工招聘与选拔 | 第30-31页 |
| 3.3.2 绩效考核机制及薪酬机制 | 第31-32页 |
| 3.3.3 员工成长 | 第32页 |
| 3.3.4 其他方面 | 第32-33页 |
| 3.4 Y会计师事务所的发展现状 | 第33-34页 |
| 3.5 本章小结 | 第34-35页 |
| 第4章 Y会计师事务所内部控制评价体系的构建-基于人力资源角度 | 第35-63页 |
| 4.1 准备工作 | 第35-39页 |
| 4.1.1 战略环境分析 | 第35-37页 |
| 4.1.2 社会使命和战略目标 | 第37页 |
| 4.1.3 战略地图 | 第37-38页 |
| 4.1.4 设计原则 | 第38-39页 |
| 4.2 确定指标 | 第39-46页 |
| 4.2.1 Y会计师事务所内部控制评价体系指标初步选择 | 第40-43页 |
| 4.2.2 德尔菲法确定评价指标 | 第43-46页 |
| 4.3 层次分析法确定指标权重 | 第46-54页 |
| 4.3.1 层次分析法 | 第46页 |
| 4.3.2 指标权重确定的原则 | 第46页 |
| 4.3.3 指标权重确定的过程 | 第46-54页 |
| 4.4 内部控制评价指标评分标准 | 第54-56页 |
| 4.5 评价结果分析 | 第56-62页 |
| 4.5.1 综合评价过程 | 第56-61页 |
| 4.5.2 评价结果分析 | 第61-62页 |
| 4.6 本章小结 | 第62-63页 |
| 第5章 Y会计师事务所内部控制存在的问题及成因-基于人力资源角度 | 第63-68页 |
| 5.1 存在的问题 | 第63-65页 |
| 5.1.1 控制环境 | 第63页 |
| 5.1.2 风险评估 | 第63-64页 |
| 5.1.3 控制活动 | 第64-65页 |
| 5.1.4 沟通与监督 | 第65页 |
| 5.2 成因分析 | 第65-67页 |
| 5.2.1 合伙人选拔制度不合理 | 第65-66页 |
| 5.2.2 招聘制度不完善 | 第66页 |
| 5.2.3 绩效薪酬管理不合理 | 第66-67页 |
| 5.2.4 内部控制管理缺失 | 第67页 |
| 5.2.5 公司对员工的缺乏人性化考虑 | 第67页 |
| 5.3 本章小结 | 第67-68页 |
| 第6章 Y会计师事务所内部控制问题解决措施-基于人力资源角度 | 第68-74页 |
| 6.1 优化合伙人选拔制度 | 第68-69页 |
| 6.1.1 完善初始选拔制度 | 第68-69页 |
| 6.1.2 制定合理的合伙人培养方案 | 第69页 |
| 6.2 完善招聘制度 | 第69-70页 |
| 6.3 提高薪酬管理水平 | 第70-71页 |
| 6.3.1 多重评价指标，分级定薪 | 第70-71页 |
| 6.3.2 规范绩效考核，实现多种激励政策相结合 | 第71页 |
| 6.3.3 规范工时的考核 | 第71页 |
| 6.4 细化内部控制制度，建立责任制 | 第71-72页 |
| 6.4.1 建立科学完善的评价标准 | 第71页 |
| 6.4.2 规范管理层的履职程序，加强管理层的教育和监管 | 第71-72页 |
| 6.4.3 加强岗位职责的管理 | 第72页 |
| 6.4.4 加大对制度的宣传 | 第72页 |
| 6.5 改善经营理念，注重人性化管理 | 第72-73页 |
| 6.6 本章小结 | 第73-74页 |
| 第7章 结论与展望 | 第74-75页 |
| 7.1 研究成果 | 第74页 |
| 7.2 研究展望 | 第74页 |
| 7.3 本章小结 | 第74-75页 |
| 参考文献 | 第75-78页 |
| 附录1 部分指标内涵界定 | 第78-80页 |
| 附件2 第一轮专家咨询表 | 第80-82页 |
| 附件3 第二轮专家咨询表 | 第82-85页 |
| 附件4 专家打分表 | 第85-86页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文及科研工作 | 第86-87页 |
| 致谢 | 第87页 |
