综合收益信息的决策有用性研究--基于沪深两市A股上市公司的经验数据
| 摘 要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 引言 | 第10-14页 |
| ·研究背景及意义 | 第10-12页 |
| ·研究背景 | 第10-11页 |
| ·研究意义 | 第11-12页 |
| ·研究内容 | 第12-13页 |
| ·研究方法 | 第13页 |
| ·研究创新点 | 第13-14页 |
| 第2章 文献综述 | 第14-20页 |
| ·国外文献综述 | 第14-16页 |
| ·价值相关性方面的文献综述 | 第14-15页 |
| ·稳健性方面的文献综述 | 第15-16页 |
| ·国内文献综述 | 第16-18页 |
| ·价值相关性方面的文献综述 | 第16-17页 |
| ·稳健性方面的文献综述 | 第17-18页 |
| ·文献述评 | 第18-20页 |
| 第3章 综合收益相关概念及理论 | 第20-27页 |
| ·综合收益的理论基础 | 第20-21页 |
| ·有效市场假说 | 第20页 |
| ·财务报告目标的转变 | 第20-21页 |
| ·综合收益相关概念阐述 | 第21-25页 |
| ·综合收益概念的提出 | 第21-22页 |
| ·其他综合收益的内涵及构成 | 第22-24页 |
| ·其他综合收益具体项目的含义及会计处理原理 | 第24-25页 |
| ·综合收益列报模式的历史变迁 | 第25-27页 |
| 第4章 研究设计 | 第27-34页 |
| ·假设提出 | 第27-29页 |
| ·样本选取与数据来源 | 第29页 |
| ·变量的选择与定义 | 第29-31页 |
| ·被解释变量 | 第29-30页 |
| ·解释变量 | 第30页 |
| ·控制变量 | 第30页 |
| ·虚拟变量 | 第30-31页 |
| ·模型的建立 | 第31-34页 |
| ·综合收益价值相关性的模型设计 | 第31-32页 |
| ·综合收益稳健性的模型设计 | 第32-34页 |
| 第5章 实证分析 | 第34-43页 |
| ·综合收益的价值相关性模型分析 | 第34-41页 |
| ·描述性统计 | 第34-36页 |
| ·相关分析及回归分析 | 第36-41页 |
| ·综合收益的稳健性模型分析 | 第41-43页 |
| ·描述性统计 | 第41页 |
| ·相关分析及回归分析 | 第41-43页 |
| 第6章 结论与展望 | 第43-46页 |
| ·研究结论 | 第43-44页 |
| ·优化建议 | 第44-45页 |
| ·研究局限性 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-49页 |
| 致谢 | 第49-50页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果 | 第50页 |
