| 摘要 | 第1-5页 |
| Abstract | 第5-7页 |
| 目录 | 第7-9页 |
| 1 绪论 | 第9-13页 |
| ·研究背景及问题提出 | 第9-10页 |
| ·研究目的及意义 | 第10-11页 |
| ·研究内容及框架 | 第11-13页 |
| 2 基础理论与文献综述 | 第13-21页 |
| ·研究的基础理论 | 第13-16页 |
| ·内部控制的理论内涵 | 第13-14页 |
| ·财务报告内部控制的理论内涵 | 第14-16页 |
| ·相关研究综述 | 第16-19页 |
| ·一般性企业的内部控制研究 | 第16-17页 |
| ·企业财务报告的内部控制研究 | 第17-18页 |
| ·国内在证券行业的内部控制研究 | 第18-19页 |
| ·研究评述 | 第19-21页 |
| 3 构建 DN 证券公司财务报告内部控制体系的背景 | 第21-27页 |
| ·DN 证券公司财务报告内部控制现状 | 第21-22页 |
| ·DN 财务报告内部控制存在的主要问题与不足 | 第22-24页 |
| ·基于 COSO 框架构建 DN 证券公司财务报告内部控制体系的必要性 | 第24-27页 |
| 4 DN 证券公司财务报告内部控制体系的构建 | 第27-57页 |
| ·构建 DN 证券公司财务报告内部控制体系的基本原则 | 第27页 |
| ·构建 DN 证券公司财务报告内部控制体系的基本思路 | 第27-35页 |
| ·控制环境 | 第28-30页 |
| ·风险评估 | 第30-31页 |
| ·控制活动 | 第31-33页 |
| ·信息与沟通 | 第33-34页 |
| ·内部监督 | 第34-35页 |
| ·DN 证券公司财务报告内部控制体系的具体构建 | 第35-52页 |
| ·有效改善财务报告内部控制环境 | 第35-37页 |
| ·全面实施财务报告风险评估 | 第37-40页 |
| ·严密财务报告控制路径 | 第40-52页 |
| ·畅通财务报告信息沟通渠道 | 第52-53页 |
| ·健全财务报告内部控制监督 | 第53-55页 |
| ·DN 证券公司财务报告内部控制体系实施效果 | 第55-57页 |
| 5 研究结论及展望 | 第57-59页 |
| ·研究结论 | 第57-58页 |
| ·研究展望 | 第58-59页 |
| 参考文献 | 第59-61页 |
| 致谢 | 第61页 |
