| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-20页 |
| ·选题背景、研究目的与研究意义 | 第11-12页 |
| ·国内外研究文献综述 | 第12-14页 |
| ·国内外内部控制文献综述 | 第12-13页 |
| ·国内外对预付卡公司内部控制研究的文献综述 | 第13页 |
| ·当前研究存在问题 | 第13-14页 |
| ·研究对象、思路与结构 | 第14-18页 |
| ·研究对象 | 第14-15页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·研究思路 | 第15-18页 |
| ·本文创新点及难点 | 第18-20页 |
| ·本文研究成果及主要创新点 | 第18页 |
| ·本文主要研究难点 | 第18-20页 |
| 第2章 内部控制理论研究及预付卡发展现状分析 | 第20-26页 |
| ·内部控制理论研究 | 第20-22页 |
| ·内部控制系统理论 | 第20-21页 |
| ·内部控制结构理论 | 第21页 |
| ·内部控制框架理论 | 第21-22页 |
| ·风险管理阶段 | 第22页 |
| ·预付卡发展现状分析 | 第22-26页 |
| ·国外发展现状分析 | 第22-23页 |
| ·国内发展现状分析 | 第23-24页 |
| ·现状小结及风险点分析 | 第24-26页 |
| 第3章 预付卡公司内部控制体系构建设计 | 第26-42页 |
| ·部门及岗位职责分工、分离设计 | 第26-29页 |
| ·部门间职能划分 | 第26-29页 |
| ·部门内各岗位设计原则 | 第29页 |
| ·财产保护控制 | 第29-32页 |
| ·保护控制的对象 | 第30页 |
| ·控制措施 | 第30-32页 |
| ·会计系统控制设计 | 第32-35页 |
| ·目标及设计原则 | 第32-33页 |
| ·会计系统控制设计措施 | 第33-35页 |
| ·内部报告控制设计 | 第35-37页 |
| ·内部报告控制定义 | 第35页 |
| ·内部报告控制原则 | 第35页 |
| ·内部报告控制设计措施 | 第35-37页 |
| ·内控系统的自我评价 | 第37-42页 |
| ·评价原则 | 第38-39页 |
| ·评价操作设计 | 第39-40页 |
| ·评价报告 | 第40-42页 |
| 第4章 内部控制体系在A 公司的应用 | 第42-65页 |
| ·部门及岗位职责分工、分离设计的应用 | 第43-46页 |
| ·以岗位及关键动作控制为出发点设计的流程 | 第43-45页 |
| ·以部门之间的制衡关系及业务流向为出发点设计的审批流程 | 第45-46页 |
| ·发卡业务流程 | 第46页 |
| ·出库收款配比流程 | 第46页 |
| ·财产保护控制设计的应用 | 第46-49页 |
| ·数据保护的实践应用 | 第47页 |
| ·资金安全性保护的实践应用 | 第47-49页 |
| ·卡片实物安全性保护的实践应用 | 第49页 |
| ·会计系统控制设计的应用 | 第49-54页 |
| ·内部报告控制设计的应用 | 第54-58页 |
| ·信息沟通 | 第54-55页 |
| ·常规分析报告 | 第55-56页 |
| ·异常业务监控报告 | 第56-58页 |
| ·内控系统自我评价设计的应用 | 第58-62页 |
| ·内控评价的实施步骤 | 第59-60页 |
| ·内控评价报告 | 第60-62页 |
| ·内部控制执行力的考虑 | 第62-65页 |
| 第5章 结论 | 第65-67页 |
| 参考文献 | 第67-69页 |
| 致谢 | 第69页 |