W公司内部控制优化研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| abstract | 第6-7页 |
| 第一章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究意义及目的 | 第11-12页 |
| 1.1.1 研究意义 | 第11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11-12页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第12-15页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第12-13页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第13-15页 |
| 1.3 研究思路和研究内容 | 第15-17页 |
| 1.4 研究方法 | 第17页 |
| 1.5 研究创新点 | 第17-18页 |
| 第二章 理论基础 | 第18-24页 |
| 2.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.2 COSO框架体系 | 第18-20页 |
| 2.2.1 控制环境 | 第18页 |
| 2.2.2 风险评估 | 第18-19页 |
| 2.2.3 控制活动 | 第19页 |
| 2.2.4 信息与沟通 | 第19页 |
| 2.2.5 监督活动 | 第19-20页 |
| 2.3 我国企业内部控制框架 | 第20-24页 |
| 2.3.1 制定与实施企业内部控制的意义 | 第20-21页 |
| 2.3.2 企业实施内部控制的适用范围 | 第21页 |
| 2.3.3 企业内部控制目标 | 第21页 |
| 2.3.4 企业内部控制原则 | 第21-22页 |
| 2.3.5 内部控制包含要素 | 第22-24页 |
| 第三章 W公司内部控制现状、问题及原因 | 第24-40页 |
| 3.1 W公司简介 | 第24页 |
| 3.2 W公司内部控制现状 | 第24-34页 |
| 3.2.1 企业控制环境方面 | 第25-28页 |
| 3.2.2 企业风险评估方面 | 第28-29页 |
| 3.2.3 企业控制活动方面 | 第29-33页 |
| 3.2.4 企业信息与沟通方面 | 第33页 |
| 3.2.5 企业监督活动方面 | 第33-34页 |
| 3.3 W公司内部控制问题及原因 | 第34-40页 |
| 3.3.1 内部控制环境有缺陷 | 第34-36页 |
| 3.3.2 风险防范意识薄弱 | 第36页 |
| 3.3.3 内部控制制度不健全 | 第36-38页 |
| 3.3.4 企业信息沟通不及时 | 第38-39页 |
| 3.3.5 内部监督活动不到位 | 第39-40页 |
| 第四章 W公司内部控制优化方案 | 第40-56页 |
| 4.1 加强内部控制环境建设 | 第40-42页 |
| 4.1.1 增强管理者的内部控制意识 | 第40页 |
| 4.1.2 完善内部控制的机构设置 | 第40-41页 |
| 4.1.3 制定合理的发展战略 | 第41-42页 |
| 4.1.4 实施张弛有度的人力资源管理 | 第42页 |
| 4.1.5 建设富有特色的文化氛围 | 第42页 |
| 4.1.6 承担更多的社会责任 | 第42页 |
| 4.2 完善企业风险评估体系 | 第42-44页 |
| 4.2.1 落实风险识别工作 | 第42-43页 |
| 4.2.2 防范风险发生工作 | 第43-44页 |
| 4.2.3 开展风险应对工作 | 第44页 |
| 4.3 健全企业内部控制制度 | 第44-52页 |
| 4.3.1 在不相容职务分离控制方面 | 第44-45页 |
| 4.3.2 在授权审批控制方面 | 第45页 |
| 4.3.3 在会计系统控制方面 | 第45页 |
| 4.3.4 在财产保护控制方面 | 第45-46页 |
| 4.3.5 在预算控制方面 | 第46-47页 |
| 4.3.6 在运营分析控制方面 | 第47-51页 |
| 4.3.7 在绩效考评控制方面 | 第51-52页 |
| 4.4 提高企业信息沟通效率 | 第52-54页 |
| 4.5 持续企业内部监督活动 | 第54-56页 |
| 第五章 主要结论和管理建议 | 第56-58页 |
| 5.1 主要结论 | 第56页 |
| 5.2 管理建议 | 第56-58页 |
| 参考文献 | 第58-60页 |
| 致谢 | 第60页 |
