| 摘要 | 第5-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 绪论 | 第16-32页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第16-18页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第16-17页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第17-18页 |
| 1.2 文献综述 | 第18-27页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第18-22页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第22-27页 |
| 1.2.3 文献述评 | 第27页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第27-30页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第27-29页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第29-30页 |
| 1.4 创新与不足 | 第30-32页 |
| 1.4.1 研究创新 | 第30页 |
| 1.4.2 研究不足 | 第30-32页 |
| 2 污水处理BOT项目内部控制概述 | 第32-46页 |
| 2.1 BOT项目概述 | 第32-38页 |
| 2.1.1 BOT定义 | 第32页 |
| 2.1.2 BOT项目特点 | 第32-34页 |
| 2.1.3 BOT项目参与方 | 第34-36页 |
| 2.1.4 BOT项目运作流程 | 第36-38页 |
| 2.2 污水处理BOT项目内部控制分析 | 第38-46页 |
| 2.2.1 污水处理BOT项目内部控制含义 | 第38-39页 |
| 2.2.2 污水处理BOT项目内部控制目标 | 第39-41页 |
| 2.2.3 污水处理BOT项目关键控制点 | 第41-43页 |
| 2.2.4 污水处理BOT项目内部控制方法 | 第43-46页 |
| 3 A公司污水处理BOT项目内部控制现状 | 第46-68页 |
| 3.1 A公司污水处理BOT项目概述 | 第46-49页 |
| 3.1.1 A公司污水处理BOT项目概况 | 第46-47页 |
| 3.1.2 A公司污水处理BOT项目特点 | 第47-48页 |
| 3.1.3 C污水处理厂BOT项目简介 | 第48-49页 |
| 3.1.4 C污水处理厂BOT项目运作程序 | 第49页 |
| 3.2 A公司污水处理BOT项目控制环境 | 第49-54页 |
| 3.2.1 BOT项目授予方—政府 | 第50-52页 |
| 3.2.2 BOT项目被授予方—A公司 | 第52-53页 |
| 3.2.3 BOT项目建设方—B公司 | 第53-54页 |
| 3.2.4 BOT项目运营方—项目公司 | 第54页 |
| 3.3 A公司污水处理BOT项目风险评估 | 第54-59页 |
| 3.3.1 BOT项目立项风险 | 第57页 |
| 3.3.2 BOT项目招投标风险 | 第57-58页 |
| 3.3.3 BOT项目建设风险 | 第58页 |
| 3.3.4 BOT项目运营风险 | 第58-59页 |
| 3.4 A公司污水处理BOT项目控制活动现状 | 第59-66页 |
| 3.4.1 BOT项目立项内部控制现状 | 第61页 |
| 3.4.2 BOT项目招投标控制现状 | 第61-62页 |
| 3.4.3 BOT项目建设及验收控制现状 | 第62-65页 |
| 3.4.4 BOT项目运营管理控制现状 | 第65-66页 |
| 3.5 A公司污水处理BOT项目信息与沟通现状 | 第66-67页 |
| 3.5.1 内部信息沟通现状 | 第66-67页 |
| 3.5.2 外部信息沟通现状 | 第67页 |
| 3.6 A公司污水处理BOT项目监督现状 | 第67-68页 |
| 3.6.1 内部监督现状 | 第67页 |
| 3.6.2 外部监督现状 | 第67-68页 |
| 4 A公司污水处理BOT项目内部控制存在的问题 | 第68-74页 |
| 4.1 政府多头管理,监管乏力 | 第68页 |
| 4.2 项目立项决策缺乏内部控制 | 第68-69页 |
| 4.3 项目建设投资失控、项目监理形式化 | 第69-70页 |
| 4.3.1 项目投资超预算 | 第69页 |
| 4.3.2 项目监理形式化 | 第69-70页 |
| 4.4 项目运营移交阶段机制不完善 | 第70-74页 |
| 4.4.1 污水处理进水及出水缺乏常态化监管机制 | 第70页 |
| 4.4.2 污水处理定价及调价机制不完善 | 第70-71页 |
| 4.4.3 项目移交边界特许经营协议约定不清晰 | 第71-72页 |
| 4.4.4 缺乏BOT项目外部信息沟通机制 | 第72-74页 |
| 5 完善A公司污水处理BOT项目内部控制建议 | 第74-84页 |
| 5.1 政府应统一协调管理 | 第74-75页 |
| 5.2 完善BOT项目前期立项决策审批程序及建设期过程控制 | 第75-78页 |
| 5.2.1 引入BOT项目评审制度,完善项目立项决策审批程序 | 第75页 |
| 5.2.2 建立BOT项目跟踪审计制度,加强过程管控 | 第75-77页 |
| 5.2.3 引入BOT项目工程监理制度,强化问责机制 | 第77-78页 |
| 5.3 完善BOT项目绩效考核体系 | 第78-81页 |
| 5.3.1 建设期绩效考核 | 第78-80页 |
| 5.3.2 运营期绩效考核 | 第80-81页 |
| 5.3.3 移交后绩效考核 | 第81页 |
| 5.4 建立全面的信息沟通机制 | 第81-84页 |
| 6 研究结论与展望 | 第84-86页 |
| 6.1 研究结论 | 第84-85页 |
| 6.2 研究展望 | 第85-86页 |
| 参考文献 | 第86-90页 |
| 致谢 | 第90页 |
