| 摘要 | 第3-4页 |
| ABSTRACT | 第4页 |
| 1 绪论 | 第8-14页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第8-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8-9页 |
| 1.1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.2 研究方法及技术路线 | 第10-11页 |
| 1.2.1 研究方法 | 第10-11页 |
| 1.2.2 技术路线图 | 第11页 |
| 1.3 研究内容及创新点 | 第11-14页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11-12页 |
| 1.3.2 创新点 | 第12-14页 |
| 2 相关理论及文献综述 | 第14-24页 |
| 2.1 ERP概述 | 第14-17页 |
| 2.1.1 ERP的定义及特点 | 第14-15页 |
| 2.1.2 ERP的发展历程 | 第15-16页 |
| 2.1.3 ERP对公司及内部控制的重要作用 | 第16-17页 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 | 第17-22页 |
| 2.2.1 内部控制的内涵及要素 | 第17-18页 |
| 2.2.2 内部控制理论基础 | 第18-19页 |
| 2.2.3 国内外控制理论的发展历程 | 第19-20页 |
| 2.2.4 国内外学者对内部控制的研究综述 | 第20-22页 |
| 2.3 ERP与内部控制的研究动态 | 第22-24页 |
| 3 YST药业公司ERP的应用及内部控制现状 | 第24-34页 |
| 3.1 YST药业公司简介 | 第24-26页 |
| 3.1.1 YST药业公司产品介绍 | 第24-25页 |
| 3.1.2 YST药业公司的发展策略 | 第25-26页 |
| 3.2 YST药业公司ERP实施历程 | 第26-29页 |
| 3.2.1 战略确定 | 第27-28页 |
| 3.2.2 上线准备 | 第28页 |
| 3.2.3 正式上线 | 第28-29页 |
| 3.2.4 维护更新 | 第29页 |
| 3.3 YST药业公司内部控制现状及存在问题 | 第29-34页 |
| 3.3.1 ERP环境下的控制环境现状及存在问题分析 | 第29-30页 |
| 3.3.2 ERP环境下的风险评估现状及存在问题分析 | 第30-31页 |
| 3.3.3 ERP环境下的控制活动现状及存在问题分析 | 第31-32页 |
| 3.3.4 ERP环境下的信息与沟通现状及存在问题分析 | 第32-33页 |
| 3.3.5 ERP环境下的内部审计与监督现状及存在问题分析 | 第33-34页 |
| 4 YST药业公司ERP环境下内部控制的设计 | 第34-52页 |
| 4.1 设计的目标、原则及框架 | 第34-38页 |
| 4.1.1 完善内部控制的目标 | 第34-35页 |
| 4.1.2 完善内部控制的原则 | 第35-36页 |
| 4.1.3 内部控制框架设计 | 第36-38页 |
| 4.2 内部控制环境 | 第38-42页 |
| 4.2.1 YST药业公司的治理结构 | 第38-39页 |
| 4.2.2 YST药业公司的组织结构 | 第39-40页 |
| 4.2.3 YST药业公司的人力资源环境 | 第40-41页 |
| 4.2.4 YST药业公司的企业文化 | 第41-42页 |
| 4.3 风险评估 | 第42-44页 |
| 4. 3.1 YST药业公司内部控制目标的确定 | 第42-43页 |
| 4.3.2 YST药业公司内部控制风险的识别 | 第43页 |
| 4.3.3 YST药业公司内部控制风险的评估 | 第43-44页 |
| 4.4 控制活动 | 第44-50页 |
| 4.4.1 物料及应付账款管理系统内部控制 | 第44-45页 |
| 4.4.2 生产管理系统内部控制 | 第45-47页 |
| 4.4.3 销售及应收账款管理系统内部控制 | 第47-49页 |
| 4.4.4 成本中心控制 | 第49页 |
| 4.4.5 预算管理控制 | 第49-50页 |
| 4.5 信息与沟通 | 第50-51页 |
| 4.5.1 信息与沟通的目标 | 第50页 |
| 4.5.2 信息与沟通的风险及控制 | 第50-51页 |
| 4.6 内部审计与监督 | 第51-52页 |
| 5 YST药业公司内部控制的实施及保障措施 | 第52-58页 |
| 5.1 内部控制实施的介绍 | 第52-53页 |
| 5.2 内部控制实施的评价 | 第53-54页 |
| 5.2.1 内部控制实施取得的效果 | 第53页 |
| 5.2.2 内部控制存在的问题 | 第53-54页 |
| 5.3 实施内部控制的保障措施 | 第54-58页 |
| 5.3.1 完善内部控制制度建设 | 第54-56页 |
| 5.3.2 优化内部控制技术方案 | 第56-57页 |
| 5.3.3 以人为本,注重人员素质的提高 | 第57-58页 |
| 6 结论与展望 | 第58-60页 |
| 6.1 本文主要研究结论 | 第58页 |
| 6.2 研究不足及未来研究方向 | 第58-60页 |
| 参考文献 | 第60-64页 |
| 致谢 | 第64页 |
