企业内部控制制度优化研究--基于A企业的案例研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| ABSTRACT | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第9-19页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究的目的和意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外文献综述 | 第10-15页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第12-15页 |
| 1.3.3 对国内外研究现状评述 | 第15页 |
| 1.4 研究基础和研究方法 | 第15-17页 |
| 1.4.1 研究基础 | 第15-16页 |
| 1.4.2 研究方法 | 第16-17页 |
| 1.5 研究路线 | 第17页 |
| 1.6 本文创新之处及不足 | 第17-19页 |
| 1.6.1 创新之处 | 第17-18页 |
| 1.6.2 不足之处 | 第18-19页 |
| 第二章 内部控制理论依据 | 第19-24页 |
| 2.1 内部控制的定义 | 第19页 |
| 2.2 内部控制的发展 | 第19-20页 |
| 2.3 内部控制的理论基础 | 第20-22页 |
| 2.3.1 控制论 | 第20-21页 |
| 2.3.2 委托代理理论 | 第21-22页 |
| 2.3.3 博弈论 | 第22页 |
| 2.4 内部控制制度设计的理论基础 | 第22-24页 |
| 2.4.1 COSO框架 | 第22-23页 |
| 2.4.2《企业内部控制基本规范》及其配套指引 | 第23-24页 |
| 第三章 我国企业内部控制的现状分析 | 第24-31页 |
| 3.1 我国企业内部控制及相关制度的发展 | 第24-25页 |
| 3.2 我国企业实施内部控制存在的问题 | 第25-27页 |
| 3.2.1 内部控制环境不理想 | 第25页 |
| 3.2.2 风险管理机制不完备 | 第25-26页 |
| 3.2.3 组织内部信息沟通不畅 | 第26页 |
| 3.2.4 内部审计监督体制不完善 | 第26-27页 |
| 3.3 我国企业内部控制问题的缘由及分析 | 第27-31页 |
| 3.3.1 内部控制的固有局限 | 第27页 |
| 3.3.2 内部控制未能获得相应的重视 | 第27-28页 |
| 3.3.3 各种监督机制的弱化 | 第28-29页 |
| 3.3.4 企业文化及人员素质与内控要求不协调 | 第29-31页 |
| 第四章 基于A企业内部控制制度优化的案例分析 | 第31-53页 |
| 4.1 A企业概况 | 第31页 |
| 4.2 A企业内部控制现状 | 第31-32页 |
| 4.2.1 基本形成内控组织体系 | 第31页 |
| 4.2.2 初步建立内部控制制度 | 第31-32页 |
| 4.2.3 定期开展内控测试检评 | 第32页 |
| 4.2.4 风险管理观念有所提高 | 第32页 |
| 4.3 A企业内部控制存在的问题分析 | 第32-35页 |
| 4.3.1 内部环境 | 第32-33页 |
| 4.3.2 风险评估 | 第33页 |
| 4.3.3 控制活动 | 第33-34页 |
| 4.3.4 信息与沟通 | 第34-35页 |
| 4.3.5 内部监督 | 第35页 |
| 4.4 A企业内部控制制度优化设计思路 | 第35-36页 |
| 4.5 A企业内部控制制度的优化设计 | 第36-53页 |
| 4.5.1 目标和原则 | 第36-37页 |
| 4.5.2 管理层面控制 | 第37-40页 |
| 4.5.3 业务层面控制 | 第40-43页 |
| 4.5.4 权限设定 | 第43-45页 |
| 4.5.5 检查评价 | 第45-53页 |
| 第五章 有关企业实施内部控制制度应注意的问题 | 第53-57页 |
| 5.1 提高内部控制的认知 | 第53页 |
| 5.2 加强责任主体的参与 | 第53-54页 |
| 5.3 完善管理制度的修订 | 第54页 |
| 5.4 提高风险防范的意识 | 第54页 |
| 5.5 加强检查监督，实施有效激励 | 第54-57页 |
| 第六章 结论与展望 | 第57-59页 |
| 参考 文献 | 第59-63页 |
| 致谢 | 第63-64页 |
| 附录：攻读硕士学位期间发表的论文目录 | 第64页 |
