| 致谢 | 第5-6页 |
| 摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7-8页 |
| 1 引言 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景与研究意义 | 第11-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.2 研究内容与研究思路 | 第13-16页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第13-14页 |
| 1.2.2 研究思路 | 第14-16页 |
| 1.3 研究方法与创新点 | 第16-18页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.2 创新点 | 第16-18页 |
| 2 文献综述与理论基础 | 第18-27页 |
| 2.1 文献综述 | 第18-24页 |
| 2.1.1 审计风险及其成因的一般研究 | 第18-21页 |
| 2.1.2 上市公司审计风险及其成因的相关研究 | 第21-22页 |
| 2.1.3 新三板挂牌企业审计的相关研究 | 第22-24页 |
| 2.1.4 文献述评 | 第24页 |
| 2.2 理论基础与理论分析 | 第24-27页 |
| 2.2.1 理论基础 | 第24-26页 |
| 2.2.2 理论分析框架 | 第26-27页 |
| 3 新三板市场概况与挂牌企业审计风险成因分析 | 第27-37页 |
| 3.1 新三板市场与挂牌企业特征 | 第27-30页 |
| 3.1.1 新三板市场特征 | 第27-28页 |
| 3.1.2 挂牌企业特征 | 第28-30页 |
| 3.2 新三板挂牌企业审计特点 | 第30-32页 |
| 3.3 新三板挂牌企业审计风险关注点 | 第32-34页 |
| 3.4 新三板挂牌企业审计风险成因分析 | 第34-37页 |
| 4 案例分析 | 第37-90页 |
| 4.1 案例研究设计 | 第37-38页 |
| 4.2 案例描述 | 第38-46页 |
| 4.2.1 因信息披露不完整、不真实、不准确被监管 | 第39-40页 |
| 4.2.2 因未核查到关联方交易被监管 | 第40-42页 |
| 4.2.3 因出具不恰当审计报告被监管 | 第42-46页 |
| 4.3 各个案例审计风险及审计风险成因分析 | 第46-78页 |
| 4.3.1 因信息披露不完整、不真实、不准确被监管的案例分析 | 第46-57页 |
| 4.3.2 因未核查到关联方交易被监管的案例分析 | 第57-67页 |
| 4.3.3 因出具不恰当审计报告被监管的案例分析 | 第67-78页 |
| 4.4 多案例审计风险成因综合判断 | 第78-90页 |
| 4.4.1 审计环境因素 | 第81-83页 |
| 4.4.2 审计主体因素 | 第83-86页 |
| 4.4.3 审计客体因素 | 第86-88页 |
| 4.4.4 小结 | 第88-90页 |
| 5 结论与建议 | 第90-94页 |
| 5.1 研究结论 | 第90-91页 |
| 5.2 新三板挂牌企业审计风险的防范与控制 | 第91-93页 |
| 5.2.1 审计环境层面的防范与控制 | 第91页 |
| 5.2.2 审计主体层面的防范与控制 | 第91-92页 |
| 5.2.3 审计客体层面的防范与控制 | 第92-93页 |
| 5.3 局限与展望 | 第93-94页 |
| 参考文献 | 第94-97页 |
| 作者简历及攻读硕士博士学位期间取得的研究成果 | 第97-99页 |
| 学位论文数据集 | 第99页 |