| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第13-22页 |
| 1.1 研究背景 | 第13-14页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第14-19页 |
| 1.2.1 国外的研究现状 | 第14-17页 |
| 1.2.2 国内的研究现状 | 第17-19页 |
| 1.3 研究思路及方法 | 第19-21页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第19-20页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第20-21页 |
| 1.4 论文主要创新点与不足 | 第21-22页 |
| 1.4.1 文章创新点 | 第21页 |
| 1.4.2 文章不足之处 | 第21-22页 |
| 2 商业银行内部控制评价相关理论 | 第22-48页 |
| 2.1 内部控制理论 | 第22-28页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第22-24页 |
| 2.1.2 商业银行内部控制的概念 | 第24-28页 |
| 2.2 内部控制评价的理论 | 第28-40页 |
| 2.2.1 内部控制评价概念 | 第28-29页 |
| 2.2.2 商业银行内部控制评价的流程 | 第29-33页 |
| 2.2.3 内部控制评价的信息披露 | 第33-40页 |
| 2.3 商业银行内部控制评价方法述评 | 第40-48页 |
| 2.3.1 国外商业银行内部控制评价方法述评 | 第40-45页 |
| 2.3.2 国内商业银行内部控制评价方法述评 | 第45-48页 |
| 3 上市商业银行内部控制评价指标体系的构建 | 第48-61页 |
| 3.1 商业银行内部控制评价的原则 | 第48-49页 |
| 3.1.1 内部控制评价是戴明循环的一环 | 第48页 |
| 3.1.2 成本效益原则 | 第48-49页 |
| 3.1.3 风险导向原则 | 第49页 |
| 3.2 商业银行内部控制评价指标体系 | 第49-56页 |
| 3.2.1 商业银行内部控制结果评价指标的设计 | 第49-50页 |
| 3.2.2 商业银行内部控制过程评价指标的设计 | 第50-55页 |
| 3.2.3 商业银行内部控制评价指标体系的设计 | 第55-56页 |
| 3.3 层次分析法与灰色关联分析法在商业银行内部控制评价的运用 | 第56-61页 |
| 3.3.1 层次分析理论 | 第56-57页 |
| 3.3.2 灰色关联分析理论 | 第57页 |
| 3.3.3 层次分析法和灰色关联分析法对银行内部控制评价的适用性 | 第57-61页 |
| 4 上市商业银行内部控制的量化评价 | 第61-84页 |
| 4.1 样本选择与数据来源 | 第61页 |
| 4.1.1 样本选择 | 第61页 |
| 4.1.2 数据来源 | 第61页 |
| 4.2 商业银行内部控制评价描述性统计 | 第61-65页 |
| 4.2.1 商业银行内部控制评价的整体情况 | 第61-62页 |
| 4.2.2 商业银行内部控制评价的具体分析 | 第62-65页 |
| 4.3 层次分析法确定指标权重 | 第65-73页 |
| 4.3.1 建立层次结构模型 | 第65-66页 |
| 4.3.2 构造判断矩阵 | 第66页 |
| 4.3.3 权重计算与一致性检验 | 第66-73页 |
| 4.4 灰色关联分析法评价过程 | 第73-78页 |
| 4.4.1 确定参考序列和比较序列 | 第73-74页 |
| 4.4.2 无量纲化数据处理 | 第74-76页 |
| 4.4.3 确定关联系数 | 第76-78页 |
| 4.4.4 计算关联度并排序 | 第78页 |
| 4.5 结果分析 | 第78-84页 |
| 4.5.1 内部环境方面 | 第79-81页 |
| 4.5.2 风险评估方面 | 第81-82页 |
| 4.5.3 控制活动方面 | 第82页 |
| 4.5.4 信息与沟通方面 | 第82页 |
| 4.5.5 内部监督方面 | 第82-84页 |
| 5 我国上市商业银行内部控制评价：现存问题与改进建议 | 第84-92页 |
| 5.1 我国上市商业银行内部控制评价的现存问题 | 第84-86页 |
| 5.1.1 内控评价的信息披露缺乏主动性和充分性 | 第84页 |
| 5.1.2 内控评价的主体单一且缺乏配合 | 第84-85页 |
| 5.1.3 内控评价的体系缺乏规范性且评价方法单一 | 第85页 |
| 5.1.4 自控评价的结论缺乏关注 | 第85-86页 |
| 5.2 我国商业银行实施内控评价的完善建议 | 第86-92页 |
| 5.2.1 制定内控评价信息披露的指导细则 | 第86-87页 |
| 5.2.2 统一银行业的内控评价标准 | 第87-88页 |
| 5.2.3 建立规范的内控评价体系 | 第88-90页 |
| 5.2.4 将评价结论纳入银行的战略管理 | 第90-92页 |
| 参考文献 | 第92-96页 |
| 致谢 | 第96页 |
