| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-15页 |
| 1.1 问题的提出 | 第9-10页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第10-12页 |
| 1.2.1 国外研究 | 第10页 |
| 1.2.2 国内研究 | 第10-12页 |
| 1.3 本文研究思路及方法 | 第12-15页 |
| 2 相关理论基础 | 第15-23页 |
| 2.1 资金集中管理的理论 | 第15-17页 |
| 2.1.1 交易成本理论 | 第15页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.1.3 信息不对称理论 | 第16页 |
| 2.1.4 契约理论 | 第16-17页 |
| 2.2 集团资金管理模式 | 第17-21页 |
| 2.2.1 拨付备用金集中管理模式 | 第17页 |
| 2.2.2 统收统支集中管理模式 | 第17页 |
| 2.2.3 内部银行集中管理模式 | 第17-18页 |
| 2.2.4 财务公司集中管理模式 | 第18-19页 |
| 2.2.5 结算中心集中管理模式 | 第19-20页 |
| 2.2.6 五种资金管理模式的比较 | 第20-21页 |
| 2.3 实行集团资金集中管理的原则 | 第21-23页 |
| 3 SY铁路局多经集团资金管理的现状 | 第23-33页 |
| 3.1 SY铁路局多经集团简介及资金管理现有模式介绍 | 第23-26页 |
| 3.1.1 SY铁路局多经集团简介 | 第23-25页 |
| 3.1.2 SY铁路局多经集团资金管理现有模式 | 第25-26页 |
| 3.2 SY铁路局多经集团资金管理方面存在的问题 | 第26-33页 |
| 3.2.1 资金使用效率低融资难 | 第27-28页 |
| 3.2.2 资金分散管理弱应收账款难到位 | 第28页 |
| 3.2.3 规章制度滞后考核流于形式 | 第28-29页 |
| 3.2.4 资金内部管理控制乏力 | 第29-30页 |
| 3.2.5 资金管理风险意识不强 | 第30-33页 |
| 4 SY铁路局多经集团资金集中管理模式构建 | 第33-44页 |
| 4.1 资金集中管理的背景 | 第33-36页 |
| 4.1.1 SY铁路局多经集团资金集中管理指导思想 | 第33页 |
| 4.1.2 集团资金集中管理应起的作用 | 第33-35页 |
| 4.1.3 SY铁路局多经集团资金集中管理模式的确定 | 第35-36页 |
| 4.2 构建SY铁路局多经集团资金集中管理模式的具体步骤 | 第36-38页 |
| 4.2.1 基础信息收集和培训阶段 | 第36页 |
| 4.2.2 成立资金集中管理组织机构 | 第36页 |
| 4.2.3 清理及新开银行账户 | 第36页 |
| 4.2.4 建立信息化网络系统 | 第36-37页 |
| 4.2.5 统一资金集中管理的会计软件系统 | 第37-38页 |
| 4.3 加强资金集中管理的具体保障措施 | 第38-44页 |
| 4.3.1 提升资金管理的手段和方法 | 第38-39页 |
| 4.3.2 加大资金集中管理工作的考核力度 | 第39页 |
| 4.3.3 健全资金管理的内部控制机制 | 第39-41页 |
| 4.3.4 注重资金集中管理的风险防范 | 第41-42页 |
| 4.3.5 加强对财务人员的培训和建立聘任机制 | 第42-44页 |
| 结论 | 第44-45页 |
| 参考文献 | 第45-47页 |
| 致谢 | 第47-48页 |
