| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 目录 | 第7-10页 |
| 第一章 绪论 | 第10-19页 |
| 1.1 研究背景及研究目的与意义 | 第10-13页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第10-11页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第11页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第11-13页 |
| 1.2 内部控制评价发展现状 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国内外内部控制发展现状 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内外内部控制评价发展现状 | 第15-16页 |
| 1.3 本文研究的思路、方法与创新点 | 第16-19页 |
| 1.3.1 研究思路 | 第16页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第16页 |
| 1.3.3 内容结构与技术路线 | 第16-17页 |
| 1.3.4 创新点 | 第17-19页 |
| 第二章 内部控制评价理论基础 | 第19-25页 |
| 2.1 COSO内部控制框架理论 | 第19-21页 |
| 2.1.1 1992年《内部控制——整合框架》 | 第19页 |
| 2.1.2 2013年《内部控制——整合框架》 | 第19-21页 |
| 2.2 企业内部控制基本规范及其配套指引 | 第21页 |
| 2.3 内部控制评价的概述 | 第21-25页 |
| 2.3.1 《萨班斯法案》对内部控制评价的要求 | 第21页 |
| 2.3.2 内部控制评价的概念 | 第21页 |
| 2.3.3 内部控制评价的原则 | 第21-22页 |
| 2.3.4 内部控制评价的一般程序 | 第22-23页 |
| 2.3.5 内部控制评价方法 | 第23页 |
| 2.3.6 内部控制评价标准 | 第23-25页 |
| 第三章 ZJ司内部控制建设及评价现状 | 第25-31页 |
| 3.1 ZJ公司基本情况 | 第25页 |
| 3.2 ZJ公司内部控制建设及评价情况 | 第25-31页 |
| 3.2.1 ZJ公司内部控制规范工作目标 | 第25页 |
| 3.2.2 ZJ公司内部控制规范工作思路 | 第25页 |
| 3.2.3 ZJ公司内部控制规范工作的特点 | 第25-26页 |
| 3.2.4 ZJ公司内部控制规范工作组织机构 | 第26页 |
| 3.2.5 ZJ公司内部控制规范工作实施 | 第26-29页 |
| 3.2.6 ZJ公司内部控制规范工作成果 | 第29-31页 |
| 第四章 ZJ司内部控制评价体系 | 第31-52页 |
| 4.1 ZJ公司内部控制评价模型 | 第31页 |
| 4.2 ZJ公司内部控制评价范围的确定 | 第31-36页 |
| 4.2.1 决定合并报表层次重要性水平 | 第31-32页 |
| 4.2.2 识别重要会计科目及财务报表附注 | 第32页 |
| 4.2.3 决定多业务单元的覆盖比例 | 第32页 |
| 4.2.4 识别业务流程并与重要会计科目配对 | 第32-33页 |
| 4.2.5 对报表认定和业务流程进行风险评估 | 第33-35页 |
| 4.2.6 将重要业务流程和重要业务单元配对 | 第35-36页 |
| 4.3 ZJ公司内部控制评价的风险评估 | 第36-39页 |
| 4.3.1 风险的概念与分类 | 第36-37页 |
| 4.3.2 风险评估方法 | 第37-39页 |
| 4.4 ZJ公司内部控制设计有效性评价 | 第39-41页 |
| 4.4.1 内部控制过程 | 第39页 |
| 4.4.2 内部控制设计有效性评价 | 第39-41页 |
| 4.5 ZJ公司内部控制执行有效性评价 | 第41-43页 |
| 4.5.1 内部控制执行有效性评价的范围 | 第41-42页 |
| 4.5.2 样本选取方法 | 第42页 |
| 4.5.3 控制频率及样本量的选取 | 第42-43页 |
| 4.5.4 可容许失败的样本数量 | 第43页 |
| 4.6 ZJ公司内部控制评价标准的建立 | 第43-52页 |
| 4.6.1 确定ZJ公司内部控制评价标准考虑的因素 | 第43-49页 |
| 4.6.2 ZJ公司内部控制评价标准的内容 | 第49-52页 |
| 第五章 ZJ公司内部控制评价的实施 | 第52-64页 |
| 5.1 ZJ公司内部控制评价的组织与准备 | 第52-57页 |
| 5.1.1 制定ZJ公司内部控制评价计划 | 第52-55页 |
| 5.1.2 组成内部控制评价小组 | 第55页 |
| 5.1.3 内部控制评价通知 | 第55页 |
| 5.1.4 评价前的培训与资料准备 | 第55-57页 |
| 5.2 现场测试、缺陷认定与综合评价 | 第57-62页 |
| 5.2.1 现场测试 | 第57-59页 |
| 5.2.2 内部控制缺陷认定 | 第59-61页 |
| 5.2.3 综合评价 | 第61-62页 |
| 5.3 ZJ公司内部控制评价报告的编制与披露 | 第62-64页 |
| 5.3.1 内部控制评价报告编制 | 第62-63页 |
| 5.3.2 内控评价报告审批与披露 | 第63页 |
| 5.3.3 内部控制持续改进 | 第63-64页 |
| 第六章 结论与展望 | 第64-65页 |
| 6.1 结论 | 第64页 |
| 6.2 展望 | 第64-65页 |
| 致谢 | 第65-66页 |
| 参考文献 | 第66-69页 |