| 中文摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 绪论 | 第9-17页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究意义 | 第9-10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-14页 |
| 1.3.1 内部控制研究综述 | 第10-12页 |
| 1.3.2 ERP与内部控制结合相关研究综述 | 第12-14页 |
| 1.3.3 文献综述 | 第14页 |
| 1.4 研究方法、思路和论文结构 | 第14-16页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第14-15页 |
| 1.4.2 研究思路 | 第15页 |
| 1.4.3 论文结构 | 第15-16页 |
| 1.5 主要创新点 | 第16-17页 |
| 2 相关理论概述 | 第17-28页 |
| 2.1 内部控制相关理论概述 | 第17-22页 |
| 2.1.1 内部控制概念 | 第17-18页 |
| 2.1.2 内部控制的发展历程 | 第18-21页 |
| 2.1.3 内部控制的五要素 | 第21-22页 |
| 2.2 ERP的相关理论概述 | 第22-26页 |
| 2.2.1 ERP的概念 | 第22-23页 |
| 2.2.2 ERP的核心理念 | 第23-24页 |
| 2.2.3 ERP的发展历程 | 第24-26页 |
| 2.3 ERP与内部控制的关系 | 第26-28页 |
| 3 基于ERP环境的内部控制 | 第28-37页 |
| 3.1 ERP对企业内部控制的影响 | 第28-30页 |
| 3.2 ERP环境下企业内部控制的目标 | 第30页 |
| 3.3 ERP环境下企业内部控制的完善 | 第30-35页 |
| 3.3.1 ERP环境下业务流程的重组与优化 | 第30-31页 |
| 3.3.2 ERP环境下的风险管理 | 第31-34页 |
| 3.3.3 ERP环境下风险应对措施 | 第34-35页 |
| 3.4 实施ERP企业内部控制的模式和完善流程 | 第35-37页 |
| 4 ERP实施前K公司内部控制现状及问题分析 | 第37-45页 |
| 4.1 K公司基本情况 | 第37-38页 |
| 4.1.1 K公司简介 | 第37页 |
| 4.1.2 K公司组织结构 | 第37-38页 |
| 4.2 ERP实施前K公司内部控制发展历程及现状 | 第38-41页 |
| 4.2.1 K公司内部控制发展历程 | 第38-39页 |
| 4.2.2 K公司内部控制现状 | 第39-41页 |
| 4.3 ERP实施前K公司内部控制存在的问题分析 | 第41-43页 |
| 4.3.1 企业整体层面 | 第41-42页 |
| 4.3.2 业务流程层面 | 第42-43页 |
| 4.4 K公司内部控制存在问题原因探析 | 第43-44页 |
| 4.5K公司运用ERP系统的适用性 | 第44-45页 |
| 5 ERP实施后K公司内部控制的完善 | 第45-63页 |
| 5.1 ERP系统上线 | 第45-46页 |
| 5.2 ERP环境下K公司企业整体层面内部控制的完善 | 第46-48页 |
| 5.2.1 加强内部控制环境有效性 | 第46-47页 |
| 5.2.2 信息交流的畅通 | 第47页 |
| 5.2.3 内部监督机制 | 第47-48页 |
| 5.3 ERP环境下K公司采购管理方面内部控制的完善 | 第48-54页 |
| 5.3.1 采购品管理控制措施 | 第48-49页 |
| 5.3.2 供应商准入控制 | 第49-51页 |
| 5.3.3 供应商配额管理控制 | 第51-53页 |
| 5.3.4 ERP环境下K公司采购管理内部控制模型 | 第53-54页 |
| 5.4 ERP环境下K公司固定资产管理方面内部控制的完善 | 第54-57页 |
| 5.4.1 固定资产预算控制 | 第54-55页 |
| 5.4.2 固定资产增加控制 | 第55-57页 |
| 5.5 ERP环境下K公司内部控制实施效果及不足 | 第57-60页 |
| 5.5.1 K公司ERP系统实施效果 | 第57-60页 |
| 5.5.2 K公司实施ERP系统完善内部控制存在的不足之处 | 第60页 |
| 5.6 K公司成功实施ERP项目并完善内部控制的推广经验 | 第60-63页 |
| 5.6.1 保障措施 | 第60-61页 |
| 5.6.2 整体规划，分步实施 | 第61页 |
| 5.6.3 业务流程设计体现内部控制要求 | 第61-62页 |
| 5.6.4 实现财务一体化管理 | 第62页 |
| 5.6.5 严格管控权限 | 第62-63页 |
| 6 全文总结与展望 | 第63-65页 |
| 6.1 总结 | 第63-64页 |
| 6.2 研究不足 | 第64页 |
| 6.3 展望 | 第64-65页 |
| 参考文献 | 第65-68页 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 | 第68-69页 |
| 致谢 | 第69-70页 |
