| 致谢 | 第5-6页 |
| 中文摘要 | 第6-7页 |
| ABSTRACT | 第7页 |
| 1 引言 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第11-14页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第11-13页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第13-14页 |
| 1.2 文献综述 | 第14-17页 |
| 1.2.1 国外研究文献综述 | 第14-15页 |
| 1.2.2 国内研究文献综述 | 第15-17页 |
| 1.3 文章结构安排及创新点 | 第17-18页 |
| 2 相关理论基础 | 第18-27页 |
| 2.1 内部控制相关理论基础 | 第18-22页 |
| 2.1.1 内部控制的概念 | 第18页 |
| 2.1.2 内部控制的发展阶段 | 第18-21页 |
| 2.1.3 COSO内部控制框架组成要素 | 第21-22页 |
| 2.2 我国企业内部控制规范体系的建立 | 第22-23页 |
| 2.3 事业单位内部控制相关理论 | 第23-27页 |
| 2.3.1 事业单位内涵界定 | 第23-24页 |
| 2.3.2 事业单位内部控制规范体系的建立 | 第24-27页 |
| 3 气象部门A事业单位内部控制案例分析 | 第27-39页 |
| 3.1 气象部门A事业单位基本情况介绍 | 第27-31页 |
| 3.1.1 单位性质及主要职能 | 第27-28页 |
| 3.1.2 机构设置 | 第28-29页 |
| 3.1.3 人员情况 | 第29页 |
| 3.1.4 主要领导及岗位职责 | 第29-30页 |
| 3.1.5 财务收支情况 | 第30-31页 |
| 3.2 气象部门A事业单位内部控制现状 | 第31-37页 |
| 3.2.1 气象部门A事业单位内控制度 | 第31-32页 |
| 3.2.2 气象部门A事业单位内部环境 | 第32-33页 |
| 3.2.3 气象部门A事业单位风险评估 | 第33页 |
| 3.2.4 气象部门A事业单位控制活动 | 第33-36页 |
| 3.2.5 气象部门A事业单位信息与沟通 | 第36页 |
| 3.2.6 气象部门A事业单位内部监督 | 第36-37页 |
| 3.3 气象部门A事业单位内部控制体系优化的整体思路 | 第37-39页 |
| 4 气象部门A事业单位内部控制体系优化的具体方案 | 第39-61页 |
| 4.1 建立并完善内部控制制度 | 第39-41页 |
| 4.1.1 优化现有的内控制度 | 第39-40页 |
| 4.1.2 增加新的内控制度 | 第40-41页 |
| 4.2 改善单位内部控制环境 | 第41-45页 |
| 4.2.1 提高内部控制意识 | 第41-42页 |
| 4.2.2 调整机构设置 | 第42-43页 |
| 4.2.3 完善人力资源管理,加强员工培训 | 第43-44页 |
| 4.2.4 营造良好的文化氛围 | 第44-45页 |
| 4.3 建立A事业单位风险评估机制 | 第45-50页 |
| 4.3.1 建立风险评估工作机制 | 第45-46页 |
| 4.3.2 建立风险评估程序 | 第46-47页 |
| 4.3.3 推进廉政风险防控 | 第47-50页 |
| 4.3.4 加强雷电灾害风险防控 | 第50页 |
| 4.4 制定有效的业务层面内部控制措施 | 第50-58页 |
| 4.4.1 预算业务控制 | 第51-53页 |
| 4.4.2 支出业务控制 | 第53-54页 |
| 4.4.3 资产控制 | 第54页 |
| 4.4.4 资金安全控制 | 第54-55页 |
| 4.4.5 财务会计控制 | 第55-56页 |
| 4.4.6 建设项目控制 | 第56-57页 |
| 4.4.7 合同控制 | 第57-58页 |
| 4.5 加强信息与沟通 | 第58页 |
| 4.6 强化内部控制的监督管理 | 第58-59页 |
| 4.7 内部控制评价 | 第59页 |
| 4.8 内部控制报告 | 第59-61页 |
| 5 结论与不足 | 第61-63页 |
| 5.1 结论 | 第61-62页 |
| 5.2 不足 | 第62-63页 |
| 参考文献 | 第63-66页 |
| 作者简历 | 第66-68页 |
| 学位论文数据集 | 第68页 |