| 摘要 | 第8-10页 |
| ABSTRACT | 第10-11页 |
| 第1章 绪论 | 第12-18页 |
| 1.1 研究背景 | 第12-13页 |
| 1.2 研究意义 | 第13页 |
| 1.3 研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 研究思路与论文框架 | 第14-17页 |
| 1.5 主要创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 理论基础与文献综述 | 第18-29页 |
| 2.1 相关理论 | 第18-22页 |
| 2.1.1 相关投资理论 | 第18-19页 |
| 2.1.2 委托-代理理论 | 第19页 |
| 2.1.3 有效需求不足理论 | 第19-20页 |
| 2.1.4 剩余收益理论 | 第20页 |
| 2.1.5 机会成本理论 | 第20-21页 |
| 2.1.6 相关激励理论 | 第21-22页 |
| 2.2 文献综述 | 第22-27页 |
| 2.2.1 国际相关文献 | 第22页 |
| 2.2.2 我国学者对投资效率的计量 | 第22-23页 |
| 2.2.3 我国上市公司的投资效率及影响因素 | 第23-25页 |
| 2.2.4 EVA业绩评价体系在我国企业的应用 | 第25-26页 |
| 2.2.5 实施EVA业绩评价与我国上市公司投资倾向的关系 | 第26-27页 |
| 2.3 文献评论 | 第27-29页 |
| 第3章 研究假设 | 第29-33页 |
| 3.1 央企非效率投资现状分析 | 第29-30页 |
| 3.2 EVA业绩评价对投资不足的治理作用假设(假设1) | 第30-31页 |
| 3.3 EVA业绩评价对不同固定资产率等级央企投资不足的影响假设(假设2) | 第31-33页 |
| 第4章 样本选择与投资不足的度量 | 第33-40页 |
| 4.1 样本选择与数据来源 | 第33-34页 |
| 4.2 投资不足的度量 | 第34-40页 |
| 4.2.1 变量定义 | 第34-35页 |
| 4.2.2 投资模型的建立及多重共线性检验 | 第35-36页 |
| 4.2.3 模型1的实证分析 | 第36-40页 |
| 第5章 假设的验证与分析 | 第40-51页 |
| 5.1 投资不足样本分组 | 第40-41页 |
| 5.2 假设1的检验与分析 | 第41-44页 |
| 5.2.1 EVA治理作用模型的建立及多重共线性检验 | 第41-42页 |
| 5.2.2 模型2的描述性统计分析 | 第42页 |
| 5.2.3 模型2的实证分析 | 第42-44页 |
| 5.3 假设2的检验与分析 | 第44-47页 |
| 5.3.1 固定资产率样本分组 | 第44-45页 |
| 5.3.2 模型2分组描述性统计分析 | 第45-46页 |
| 5.3.3 模型2分组实证分析 | 第46-47页 |
| 5.4 稳健性检验 | 第47-51页 |
| 第6章 结论与展望 | 第51-54页 |
| 6.1 研究结论 | 第51页 |
| 6.2 政策建议 | 第51-53页 |
| 6.3 研究不足与未来研究方向 | 第53-54页 |
| 参考文献 | 第54-59页 |
| 致谢 | 第59-60页 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 | 第60页 |
