基于风险管理的内部审计研究
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-10页 |
| 第1章 绪论 | 第10-18页 |
| ·研究的背景及意义 | 第10页 |
| ·研究的背景 | 第10页 |
| ·研究的意义 | 第10页 |
| ·国内外研究现状及评价 | 第10-16页 |
| ·国外研究现状 | 第10-14页 |
| ·国内研究现状 | 第14-16页 |
| ·总体评价 | 第16页 |
| ·研究思路与框架 | 第16-17页 |
| ·研究方法与创新 | 第17-18页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·理论创新 | 第17-18页 |
| 第2章 风险管理框架的演变 | 第18-26页 |
| ·高层的风险管理框架模型 | 第18-19页 |
| ·企业外部的全球和市场发展 | 第18页 |
| ·遵循法律、法规、守则和指南 | 第18页 |
| ·管理层的任务 | 第18页 |
| ·CEO 和委员会 | 第18-19页 |
| ·高级管理者实施战略 | 第19页 |
| ·战略业务单元的风险管理框架模型 | 第19-21页 |
| ·积极的利益相关者 | 第19页 |
| ·消极的利益相关者 | 第19页 |
| ·重视战略风险 | 第19-20页 |
| ·经营风险 | 第20页 |
| ·财务、经营、项目和合规 | 第20-21页 |
| ·职能部门的风险管理框架模型 | 第21-22页 |
| ·考虑风险容量 | 第21页 |
| ·能力、投入、选择、一致性和背景 | 第21页 |
| ·挑战、沟通和明晰性 | 第21页 |
| ·控制风险 | 第21-22页 |
| ·核心价值 | 第22页 |
| ·企业文化 | 第22页 |
| ·加入关键业绩指标的风险管理框架模型 | 第22-24页 |
| ·高级管理者明确经营目标 | 第22页 |
| ·风险识别 | 第22-23页 |
| ·风险评估 | 第23页 |
| ·风险管理方式 | 第23页 |
| ·关键业绩指标 | 第23页 |
| ·事件披露 | 第23-24页 |
| ·融入内部控制报告的风险管理框架模型 | 第24-25页 |
| ·企业风险管理框架 | 第24页 |
| ·内部控制报告 | 第24页 |
| ·持续监控 | 第24页 |
| ·验证风险管理 | 第24-25页 |
| ·改良风险管理 | 第25页 |
| ·持续整合 | 第25页 |
| ·小结 | 第25-26页 |
| 第3章 基于风险管理内部审计方法 | 第26-37页 |
| ·围绕审计章程的审计方法模型 | 第26-28页 |
| ·董事会 ERM 政策 | 第26-27页 |
| ·审计委员会 | 第27页 |
| ·审计章程 | 第27-28页 |
| ·加入咨询的审计方法模型 | 第28-29页 |
| ·咨询和领导 | 第28页 |
| ·提供建议 | 第28页 |
| ·企业缺失 ERM | 第28-29页 |
| ·企业建立 ERM | 第29页 |
| ·加入鉴证业务的审计方法模型 | 第29-33页 |
| ·鉴证业务 | 第29-30页 |
| ·以风险为基础的审计计划 | 第30-31页 |
| ·初步调查 | 第31-32页 |
| ·ERM 框架 | 第32-33页 |
| ·企业责任自我评估的审计方法模型 | 第33-34页 |
| ·企业责任自我评估 | 第33页 |
| ·调查 | 第33-34页 |
| ·形成内部报告的审计方法模型 | 第34-36页 |
| ·任务分配计划 | 第34页 |
| ·经营风险登记簿 | 第34-35页 |
| ·审计证据 | 第35-36页 |
| ·内部控制报告 | 第36页 |
| ·小结 | 第36-37页 |
| 第4章 内部审计风险管理 | 第37-42页 |
| ·内部审计的职能 | 第37-38页 |
| ·内部审计的风险 | 第38-40页 |
| ·审计风险的实质 | 第38页 |
| ·审计风险产生的原因 | 第38-40页 |
| ·风险管理审计与审计风险的关系 | 第40-41页 |
| ·小结 | 第41-42页 |
| 第5章 基于风险管理内部审计的调查与分析 | 第42-47页 |
| ·研究方法与数据来源 | 第42页 |
| ·调查问卷分析 | 第42-43页 |
| ·小结 | 第43-44页 |
| 附表 | 第44-47页 |
| 结论 | 第47-48页 |
| 参考文献 | 第48-51页 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术成果 | 第51-52页 |
| 致谢 | 第52页 |
