基于COBIT的企业IT控制研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 绪论 | 第9-16页 |
| ·研究背景与意义 | 第9-10页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10页 |
| ·研究文献回顾与评述 | 第10-13页 |
| ·国外文献回顾与评述 | 第10-11页 |
| ·国内文献回顾与评述 | 第11-13页 |
| ·研究思路与方法 | 第13-14页 |
| ·研究思路 | 第13页 |
| ·研究方法 | 第13-14页 |
| ·研究内容与创新点 | 第14-16页 |
| ·研究内容 | 第14-15页 |
| ·创新点 | 第15-16页 |
| 2 IT控制概念研究 | 第16-23页 |
| ·IT控制概念界定 | 第16-18页 |
| ·IT控制相关概念关系辨析 | 第18-23页 |
| ·内部控制与IT控制 | 第18-20页 |
| ·IT治理与IT控制 | 第20-21页 |
| ·信息系统控制与IT控制 | 第21-23页 |
| 3 IT应用与控制规范现状分析 | 第23-38页 |
| ·IT应用对企业内部控制的挑战 | 第23-26页 |
| ·静态角度:对内控五要素带来的影响 | 第23-25页 |
| ·动态角度:IT影响贯穿内控全过程 | 第25-26页 |
| ·IT应用风险及其特征分析 | 第26-29页 |
| ·IT应用产生的新风险 | 第26-28页 |
| ·IT风险特征 | 第28-29页 |
| ·我国企业IT应用的现状与问题分析 | 第29-32页 |
| ·我国企业IT应用的现状 | 第30-31页 |
| ·我国企业IT应用存在的问题 | 第31-32页 |
| ·我国企业IT控制规范现状分析 | 第32-38页 |
| ·GB/T19716—2005标准 | 第32-33页 |
| ·《2006—2020年信息化发展战略》 | 第33页 |
| ·《企业财务通则(2006)》中的信息管理规定 | 第33页 |
| ·《关于全面推进我国会计信息化工作的指导意见》 | 第33-34页 |
| ·《商业银行信息科技风险管理指引》 | 第34页 |
| ·ITGov发布的IT治理框架 | 第34-35页 |
| ·《企业内部控制基本规范》及相关应用指引 | 第35-38页 |
| 4 COBIT——IT控制的最佳实践框架 | 第38-48页 |
| ·COBIT理论框架 | 第38-44页 |
| ·COBIT控制原理与框架结构 | 第40-43页 |
| ·COBIT的核心组件 | 第43-44页 |
| ·COBIT框架的综合评价 | 第44-45页 |
| ·COBIT与我国《信息系统指引》的对比分析 | 第45-48页 |
| 5 基于COBIT的IT控制实施标准研究 | 第48-61页 |
| ·IT控制实施标准概念界定 | 第48-49页 |
| ·我国IT控制实施标准的研究思路 | 第49-50页 |
| ·我国IT控制实施标准的内容构成 | 第50-56页 |
| ·IT流程 | 第50-52页 |
| ·风险点 | 第52页 |
| ·风险迹象 | 第52-54页 |
| ·风险级别 | 第54-55页 |
| ·控制措施 | 第55-56页 |
| ·S公司基于IT控制实施标准的评价案例 | 第56-61页 |
| ·S公司IT建设简介 | 第56页 |
| ·S公司IT控制评价 | 第56-61页 |
| 6 强化我国IT控制的政策建议 | 第61-64页 |
| ·基于监管部门层面的政策建议 | 第61-62页 |
| ·基于实施单位层面的政策建议 | 第62-63页 |
| ·基于中介机构层面的政策建议 | 第63-64页 |
| 附录 | 第64-70页 |
| 参考文献 | 第70-74页 |
| 后记 | 第74-76页 |
