中国上市公司内部控制评价体系研究--基于S公司的案例研究
| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-9页 |
| 1 导论 | 第9-20页 |
| ·研究背景及意义 | 第9-11页 |
| ·研究背景 | 第9-10页 |
| ·研究意义 | 第10-11页 |
| ·文献综述 | 第11-16页 |
| ·内部控制评价在审计范畴的研究 | 第11-12页 |
| ·内部控制评价体系构建的研究 | 第12-14页 |
| ·内部控制评价方法的研究 | 第14-15页 |
| ·内部控制评价报告披露的研究 | 第15-16页 |
| ·研究思路及方法 | 第16-17页 |
| ·研究思路 | 第16-17页 |
| ·研究方法 | 第17页 |
| ·研究创新及局限 | 第17-20页 |
| ·研究创新 | 第17-18页 |
| ·研究局限 | 第18-20页 |
| 2 上市公司的内部控制自我评价现状 | 第20-25页 |
| ·内部控制自我评价报告的披露情况分析 | 第20-21页 |
| ·披露上市公司的数量 | 第20-21页 |
| ·披露上市公司的一般特征 | 第21页 |
| ·内部控制自我评价报告的分析 | 第21-24页 |
| ·评价主体的界定 | 第21-22页 |
| ·评价范围的界定 | 第22页 |
| ·评价内容的详略程度 | 第22-23页 |
| ·评价报告的撰写依据 | 第23-24页 |
| ·内部控制缺陷的表述 | 第24页 |
| ·上市公司内部控制自我评价现状总结 | 第24-25页 |
| 3 内部控制评价体系的理论基础 | 第25-31页 |
| ·委托代理理论与内部控制评价 | 第25-26页 |
| ·委托代理理论主要观点 | 第25-26页 |
| ·委托代理理论在内部控制评价中的应用 | 第26页 |
| ·业绩评价理论与内部控制评价 | 第26-27页 |
| ·业绩评价理论主要观点 | 第26-27页 |
| ·业绩评价理论在内部控制评价中的应用 | 第27页 |
| ·内部控制理论与内部控制评价 | 第27-29页 |
| ·内部控制理论主要观点 | 第27-28页 |
| ·内部控制理论在内部控制评价中的应用 | 第28-29页 |
| ·权变理论与内部控制评价 | 第29-31页 |
| ·权变理论主要观点 | 第29页 |
| ·权变理论在内部控制评价中的应用 | 第29-31页 |
| 4 内部控制评价体系的构建 | 第31-46页 |
| ·内部控制评价体系的基本要素 | 第31-37页 |
| ·评价目标 | 第31-32页 |
| ·评价主体 | 第32页 |
| ·评价客体 | 第32页 |
| ·评价指标 | 第32-33页 |
| ·评价方法 | 第33-35页 |
| ·评价标准 | 第35页 |
| ·评价程序 | 第35-36页 |
| ·评价报告 | 第36-37页 |
| ·内部控制设计有效性评价 | 第37-40页 |
| ·评价指标 | 第38页 |
| ·评价方法 | 第38-40页 |
| ·评价标准 | 第40页 |
| ·内部控制执行有效性评价 | 第40-46页 |
| ·评价指标 | 第40-41页 |
| ·评价方法 | 第41-45页 |
| ·评价标准 | 第45-46页 |
| 5 基于S股份有限公司的内部控制评价体系应用研究 | 第46-69页 |
| ·S股份有限公司内部控制现状 | 第46页 |
| ·内部控制评价体系在S公司的应用 | 第46-66页 |
| ·评价工作准备 | 第46-47页 |
| ·内部控制设计有效性评价 | 第47-51页 |
| ·内部控制执行有效性评价 | 第51-58页 |
| ·评价结果分析 | 第58-66页 |
| ·S公司内部控制评价建议及借鉴价值 | 第66-69页 |
| ·评价建议 | 第66-67页 |
| ·借鉴价值 | 第67-69页 |
| 6 结束语 | 第69-71页 |
| 附录 | 第71-78页 |
| 参考文献 | 第78-82页 |
| 后记 | 第82-84页 |
