| 摘要 | 第1-4页 |
| ABSTRACT | 第4-8页 |
| 第1章 导论 | 第8-17页 |
| ·研究背景及意义 | 第8-9页 |
| ·相关文献综述 | 第9-15页 |
| ·现金流量管理理论体系构成 | 第9页 |
| ·国内外现金流量管理研究现状 | 第9-13页 |
| ·国内关于现金流量评价指标体系的探讨 | 第13-15页 |
| ·论文的研究方法与内容 | 第15-17页 |
| ·研究方法 | 第15页 |
| ·研究内容 | 第15-17页 |
| 第2章 现金流量管理的基本理论 | 第17-25页 |
| ·现金流量及现金流量管理 | 第17-19页 |
| ·现金流量的概念和性质 | 第17-18页 |
| ·现金流量管理的定义和内涵 | 第18-19页 |
| ·现金流量管理在企业财务管理中的地位 | 第19-20页 |
| ·现金流量管理的目标 | 第20页 |
| ·现金流量管理的原则 | 第20-22页 |
| ·现金流量管理的环境 | 第22-25页 |
| ·宏观环境 | 第23-24页 |
| ·微观环境 | 第24-25页 |
| 第3章 科龙公司的经营现状和主要经营风险 | 第25-35页 |
| ·科龙公司的经营现状及其发展历程 | 第25-30页 |
| ·科龙公司概况 | 第25-26页 |
| ·科龙公司的业务构成及产品毛利率 | 第26-27页 |
| ·科龙公司近期的经营成果及主要财务指标 | 第27页 |
| ·科龙公司的股本结构 | 第27-28页 |
| ·科龙公司的历史沿革 | 第28-30页 |
| ·科龙公司的主要经营风险 | 第30-35页 |
| ·市场竞争激烈，行业产能过剩，企业销售现金回收能力下降 | 第30-31页 |
| ·大连锁终端的兴起使渠道现金周转更加困难 | 第31页 |
| ·企业的快速发展和扩张投资加剧了现金流量紧张状况 | 第31页 |
| ·一股独大的局面使大股东挪用公司资金成为可能 | 第31-35页 |
| 第4章 科龙公司现金流量分析 | 第35-54页 |
| ·科龙公司的现金流量管理现状 | 第35-36页 |
| ·分析依据——科龙公司的现金流量表 | 第36-37页 |
| ·现金流量的分析指标的说明 | 第37-41页 |
| ·现金流量的结构分析 | 第37-38页 |
| ·偿还债务能力分析 | 第38-39页 |
| ·获取现金能力的分析 | 第39-40页 |
| ·股利支付能力分析 | 第40页 |
| ·经营活动现金流量的指标分析 | 第40页 |
| ·企业成长能力分析 | 第40-41页 |
| ·科龙公司现金流量指标分析的评价 | 第41-44页 |
| ·科龙公司现金流量综合分析 | 第44-52页 |
| ·现金流量综合分析法的计算过程 | 第45-47页 |
| ·现金流量综合分析法的运用 | 第47-49页 |
| ·现金流量综合分析法在科龙公司的运用 | 第49-52页 |
| ·综合评价 | 第52-54页 |
| 第5章 科龙公司的现金流量管理问题及改善 | 第54-77页 |
| ·科龙公司现金流量管理存在的问题及原因分析 | 第54-66页 |
| ·长期巨额亏损大大削减了现金存量，使现金运转能力下降 | 第54页 |
| ·治理机制的缺失使公司资金被大股东大量转移 | 第54-57页 |
| ·产销不平衡形成巨额库存，大量占用现金资源 | 第57-58页 |
| ·组织结构复杂造成现金流量流程混乱 | 第58-61页 |
| ·信息化手段滞后使现金流量的过程管理失控 | 第61-63页 |
| ·业务扩张的速度过快导致现金快速流失 | 第63-65页 |
| ·筹资结构安排不合理，加大现金流断裂风险 | 第65-66页 |
| ·科龙公司现金流量管理问题的改善 | 第66-77页 |
| ·改善公司治理结构 | 第66-68页 |
| ·制定符合公司现实的战略 | 第68-69页 |
| ·完善公司的信息系统建设，加强价值链管理 | 第69-74页 |
| ·调整组织结构，完善各控股子公司的股权控制 | 第74页 |
| ·加强对现金流量的分析和预测，防止财务危机 | 第74-75页 |
| ·改善公司的筹资结构，降低公司财务风险 | 第75-77页 |
| 结论 | 第77-78页 |
| 参考文献 | 第78-81页 |
| 致谢 | 第81-82页 |
| 攻读硕士学位期间主要研究成果目录 | 第82页 |