| 摘要 | 第1-7页 |
| ABSTRACT | 第7-14页 |
| 1 绪论 | 第14-24页 |
| ·研究问题的提出 | 第14-17页 |
| ·选题的理论价值和现实意义 | 第17-18页 |
| ·研究目的 | 第18-19页 |
| ·研究方法 | 第19-20页 |
| ·研究框架和研究内容 | 第20-22页 |
| ·本文的创新点 | 第22-24页 |
| 2 文献综述 | 第24-36页 |
| ·关于审计合谋的界定的研究 | 第24-28页 |
| ·国外关于审计合谋界定的研究 | 第25-27页 |
| ·国内关于审计合谋界定的研究 | 第27-28页 |
| ·关于审计合谋存在原因的研究 | 第28-31页 |
| ·国外关于审计合谋原因的研究 | 第28-30页 |
| ·国内关于审计合谋原因的研究 | 第30-31页 |
| ·关于审计合谋规制策略的研究 | 第31-36页 |
| ·国外关于审计合谋规制策略的研究 | 第31-34页 |
| ·国内关于审计合谋规制策略的研究 | 第34-36页 |
| 3 理论基础 | 第36-52页 |
| ·产权理论 | 第36-40页 |
| ·产权理论分析 | 第36-37页 |
| ·产权理论与审计合谋的关系 | 第37-40页 |
| ·内部人控制理论 | 第40-43页 |
| ·内部人控制理论分析 | 第40-41页 |
| ·"内部人控制"理论与审计合谋的关系 | 第41-43页 |
| ·委托代理理论 | 第43-46页 |
| ·委托代理理论分析 | 第43-44页 |
| ·委托—代理理论与审计合谋的关系 | 第44-46页 |
| ·信息不对称理论 | 第46-48页 |
| ·信息不对称理论的分析 | 第46页 |
| ·信息不对称理论与审计合谋的关系 | 第46-48页 |
| ·有限理性理论 | 第48-49页 |
| ·有限理性理论分析 | 第48-49页 |
| ·有限理性理论与审计合谋的关系 | 第49页 |
| ·博弈论和信息经济学 | 第49-52页 |
| ·博弈论和信息经济学理论分析 | 第49-50页 |
| ·博弈论和信息经济学理论与审计合谋的关系 | 第50-52页 |
| 4 上市公司审计合谋现状及环境因子分析 | 第52-70页 |
| ·上市公司审计合谋现状 | 第52-53页 |
| ·上市公司审计合谋运行环境因子分析 | 第53-70页 |
| ·美国上市公司审计合谋运行环境因子分析 | 第53-59页 |
| ·我国上市公司审计合谋运行环境因子分析 | 第59-66页 |
| ·美国上市公司审计合谋应对措施及对我国的借鉴意义 | 第66-70页 |
| 5 上市公司审计合谋运行博弈分析 | 第70-90页 |
| ·会计师事务所之间的博弈 | 第70-72页 |
| ·基本假设 | 第70-71页 |
| ·博弈过程分析 | 第71-72页 |
| ·上市公司经营者与会计师事务所之间的静态博弈 | 第72-77页 |
| ·基本假设 | 第72-73页 |
| ·博弈过程分析 | 第73-77页 |
| ·上市公司经营者与会计师事务所之间的动态博弈 | 第77-83页 |
| ·基本假设 | 第77页 |
| ·博弈过程分析 | 第77-83页 |
| ·博弈启示 | 第83-90页 |
| ·降低监管成本,增加博弈中监管部门的监管 | 第84页 |
| ·完善和规范会计市场,发挥会计市场的中介、评估和监督作用 | 第84页 |
| ·增大惩罚力度,并明确监管责任 | 第84页 |
| ·切实提高执法能力 | 第84页 |
| ·建立明晰的产权制度 | 第84-85页 |
| ·建立科学的激励机制 | 第85-86页 |
| ·完善外部公司治理结构 | 第86页 |
| ·增强职工利益 | 第86-87页 |
| ·加大制度的违反成本 | 第87-90页 |
| 6 上市公司审计合谋与审计市场结构相关性实证分析 | 第90-118页 |
| ·我国独立审计市场结构现状 | 第90-93页 |
| ·我国当前独立审计市场结构属于垄断竞争型 | 第91-92页 |
| ·审计市场地域性强,势力范围分割严重 | 第92-93页 |
| ·会计师事务所规模相对于上市公司规模偏小 | 第93页 |
| ·审计合谋与审计市场结构相关性实证分析 | 第93-118页 |
| ·审计合谋与审计意见的关系 | 第93-96页 |
| ·审计意见预测模型 | 第96-99页 |
| ·样本选择 | 第99-108页 |
| ·实证分析 | 第108-118页 |
| 7 审计合谋红旗标志预警体系研究 | 第118-138页 |
| ·审计合谋的内在形成机理剖析 | 第118-121页 |
| ·审计合谋买方需求机理剖析 | 第118-119页 |
| ·审计合谋卖方供给机理剖析 | 第119-120页 |
| ·审计合谋买卖双方市场均衡机理剖析 | 第120-121页 |
| ·红旗标志的含义 | 第121-127页 |
| ·国外对红旗标志的界定 | 第122-125页 |
| ·我国对红旗标志的界定 | 第125-126页 |
| ·比较分析 | 第126-127页 |
| ·审计合谋红旗标志预警体系构建 | 第127-138页 |
| ·审计合谋需求方红旗标志预警体系 | 第127-133页 |
| ·审计合谋供给方红旗标志预警体系 | 第133-138页 |
| 8 上市公司审计合谋治理对策研究 | 第138-190页 |
| ·美国审计合谋治理过程演化分析及对我国的借鉴 | 第138-148页 |
| ·美国审计合谋现象因素分析 | 第138-142页 |
| ·美国审计合谋问题应对措施概述 | 第142-147页 |
| ·美国审计合谋治理过程对我国的借鉴 | 第147-148页 |
| ·我国上市公司审计合谋治理对策-四维空间治理机制之股东维 | 第148-157页 |
| ·我国上市公司股权结构现状分析 | 第148-150页 |
| ·现有股权结构下的审计合谋需求 | 第150-154页 |
| ·针对股东维的治理措施 | 第154-157页 |
| ·我国上市公司审计合谋治理对策-四维空间治理机制之管理当局维 | 第157-167页 |
| ·上市公司管理当局舞弊的诱因剖析 | 第157-163页 |
| ·针对管理当局维的治理措施 | 第163-167页 |
| ·我国上市公司审计合谋治理对策-四维空间治理机制之监管部门维 | 第167-176页 |
| ·监管部门未能有效遏制审计合谋的原因剖析 | 第167-174页 |
| ·针对监管部门维的治理措施 | 第174-176页 |
| ·我国上市公司审计合谋治理对策-四维空间治理机制之CPA及会计师事务所维 | 第176-190页 |
| ·CPA及会计师事务所参与审计合谋的原因剖析 | 第176-178页 |
| ·针对CPA及会计师事务所维的治理措施 | 第178-190页 |
| 9 结论及展望 | 第190-196页 |
| ·本文结论 | 第190-192页 |
| ·展望及不足 | 第192-196页 |
| ·展望 | 第192-193页 |
| ·研究的不足 | 第193-196页 |
| 参考文献 | 第196-202页 |
| 致谢 | 第202-204页 |
| 在读期间科研成果 | 第204页 |
