| 摘要 | 第4-5页 |
| ABSTRACT | 第5页 |
| 第一章 绪论 | 第8-12页 |
| 1.1 研究目的和意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究目的 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 国内外研究现状 | 第9-10页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第9页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第9-10页 |
| 1.3 研究内容与思路 | 第10-11页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第10页 |
| 1.3.2 研究思路 | 第10-11页 |
| 1.4 研究方法 | 第11页 |
| 1.5 主要创新点 | 第11-12页 |
| 第二章 商业银行内部控制理论基础 | 第12-20页 |
| 2.1 商业银行内部控制相关理论 | 第12-15页 |
| 2.1.1 审计视角下的内部控制——COSO框架 | 第12-13页 |
| 2.1.2 组织管理视角下的内部控制 | 第13页 |
| 2.1.3 巴塞尔新资本协议 | 第13-14页 |
| 2.1.4 我国企业内部控制规范及配套指引 | 第14-15页 |
| 2.2 商业银行内部控制概念 | 第15-20页 |
| 2.2.1 商业银行内部控制定义 | 第15-16页 |
| 2.2.2 商业银行内部控制目标 | 第16-17页 |
| 2.2.3 商业银行内部控制原则 | 第17页 |
| 2.2.4 商业银行内部控制要素 | 第17-20页 |
| 第三章 YC国有商业银行内部控制问题及成因分析 | 第20-32页 |
| 3.1 YC国有商业银行基本情况 | 第20页 |
| 3.2 YC国有商业银行内部控制现状及建设情况 | 第20-26页 |
| 3.2.1 YC国有商业银行内部控制现状 | 第20-22页 |
| 3.2.2 YC国有商业银行内控机制建设运行情况 | 第22-26页 |
| 3.3 YC国有商业银行内部控制机制主要问题及成因分析 | 第26-32页 |
| 3.3.1 组织管理机制不完善 | 第26-27页 |
| 3.3.2 内控制度体系不健全 | 第27-28页 |
| 3.3.3 风险管理与评估机制不健全 | 第28页 |
| 3.3.4 内部制约机制不完善 | 第28-29页 |
| 3.3.5 信息管理与沟通机制不通畅 | 第29-30页 |
| 3.3.6 内控监督与评价机制不到位 | 第30-32页 |
| 第四章 YC国有商业银行内部控制机制完善与优化 | 第32-44页 |
| 4.1 构建良好的组织管理机制 | 第32-35页 |
| 4.1.1 推进组织机构改革 | 第32页 |
| 4.1.2 培育良好的内控文化 | 第32-33页 |
| 4.1.3 改进内控管理模式 | 第33-34页 |
| 4.1.4 完善人力资源管理机制 | 第34-35页 |
| 4.2 加强内控制度管理 | 第35页 |
| 4.2.1 强化制度合规性审查 | 第35页 |
| 4.2.2 建立常态化的后评价机制 | 第35页 |
| 4.3 完善风险管理与评估机制 | 第35-38页 |
| 4.3.1 完善风险管理组织架构 | 第35-36页 |
| 4.3.2 建立全面风险评估机制 | 第36-38页 |
| 4.4 强化内部制约机制 | 第38-39页 |
| 4.4.1 完善岗位制约机制 | 第38页 |
| 4.4.2 推进集中授权管理机制 | 第38页 |
| 4.4.3 建立合规检查工作机制 | 第38-39页 |
| 4.4.4 建立流程管理机制 | 第39页 |
| 4.4.5 强化整改问责机制 | 第39页 |
| 4.5 建立信息与沟通交流机制 | 第39-41页 |
| 4.5.1 建立内控信息处理机制 | 第39-40页 |
| 4.5.2 强化信息交流与反馈机制 | 第40-41页 |
| 4.5.3 搭建信息传递系统 | 第41页 |
| 4.6 完善监督与评价机制 | 第41-44页 |
| 4.6.1 完善内控监督机制 | 第41-42页 |
| 4.6.2 健全内控评价机制 | 第42-44页 |
| 第五章 结论 | 第44-46页 |
| 5.1 主要结论 | 第44-45页 |
| 5.2 不足与展望 | 第45-46页 |
| 5.2.1 研究的不足 | 第45页 |
| 5.2.2 展望 | 第45-46页 |
| 参考文献 | 第46-50页 |
| 致谢 | 第50页 |