| 内容摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第一章 绪论 | 第10-15页 |
| 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-11页 |
| 1.1.1 研究的背景 | 第10页 |
| 1.1.2 研究的理论意义 | 第10-11页 |
| 1.1.3 研究目标 | 第11页 |
| 1.2 文献综述 | 第11-13页 |
| 1.2.1 国外研究现状 | 第11-12页 |
| 1.2.2 国内研究现状 | 第12-13页 |
| 1.3 研究内容与研究方法 | 第13-14页 |
| 1.4 创新点 | 第14-15页 |
| 第二章 资金集中管理的概念及模式 | 第15-26页 |
| 2.1 理论基础 | 第15-16页 |
| 2.1.1 集权分权理论 | 第15页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第15页 |
| 2.1.3 信息不对称理论 | 第15-16页 |
| 2.2 资金集中管理基本理论 | 第16-18页 |
| 2.2.1 资金集中管理的定义 | 第16-17页 |
| 2.2.2 资金集中管理的必要性 | 第17-18页 |
| 2.2.3 资金集中管理原则 | 第18页 |
| 2.2.4 资金集中管理的法律依据 | 第18页 |
| 2.3 集团资金集中管理主要模式比较 | 第18-22页 |
| 2.3.1 资金集中管理的组织设置 | 第18-19页 |
| 2.3.2 资金集中管理方式 | 第19-21页 |
| 2.3.3 资金管理集权程度 | 第21-22页 |
| 2.4 企业资金集中管理模式选择需要考虑的因素 | 第22-26页 |
| 2.4.1 公司的组织架构 | 第22-23页 |
| 2.4.2 发展阶段及财务战略 | 第23-24页 |
| 2.4.3 企业的经营规模及分布 | 第24-26页 |
| 第三章 M公司基本情况以及资金集中管理现状 | 第26-33页 |
| 3.1 M公司所处行业情况介绍 | 第26-27页 |
| 3.2 M公司基本情况 | 第27-29页 |
| 3.2.1 M公司组织架构 | 第27页 |
| 3.2.2 M公司的治理结构 | 第27页 |
| 3.2.3 M公司业务情况 | 第27-29页 |
| 3.3 M公司资金集中管理现状 | 第29-33页 |
| 3.3.1 账户管理 | 第29-30页 |
| 3.3.2 资金预算管理 | 第30页 |
| 3.3.3 筹资管理 | 第30-31页 |
| 3.3.4 资金统筹管理 | 第31-32页 |
| 3.3.5 制度建设 | 第32-33页 |
| 第四章 M公司资金集中管理的主要问题及原因分析 | 第33-39页 |
| 4.1 M公司资金集中管理的主要问题 | 第33-36页 |
| 4.1.1 资金分散度较高,资金使用效率低 | 第33页 |
| 4.1.2 存贷量双高 | 第33-34页 |
| 4.1.3 预算执行需要继续加强 | 第34页 |
| 4.1.4 融资管理难度加大 | 第34-35页 |
| 4.1.5 资金统筹调剂力度需要加强 | 第35-36页 |
| 4.1.6 资金集中管理制度有待完善 | 第36页 |
| 4.2 问题形成原因分析 | 第36-39页 |
| 4.2.1 对资金集中管理必要性的认识不足 | 第36-37页 |
| 4.2.2 权力集中度不够 | 第37页 |
| 4.2.3 考核制度保障不够完善,执行力度需加强 | 第37-38页 |
| 4.2.4 资金信息不透明,共享性差 | 第38-39页 |
| 第五章 M公司资金集中管理的改进建议 | 第39-46页 |
| 5.1 提高管理层对于M公司资金集中管理改进的必要性的认识 | 第39-41页 |
| 5.1.1 提升资金使用效率,降低资金成本 | 第39页 |
| 5.1.2 增强集团公司对下属公司的控制 | 第39页 |
| 5.1.3 集团公司发展战略转型的需要 | 第39-41页 |
| 5.2 选择合理的组织设置、管理方式和集权程度加强资金集中管理 | 第41-44页 |
| 5.2.1 选择财务中心为组织设置、资金池方式、权力折中进行资金集中管理 | 第41-43页 |
| 5.2.2 资金池的具体运作方式 | 第43-44页 |
| 5.3 加强考核制度的完善以及执行力度 | 第44页 |
| 5.4 加强企业信息化水平 | 第44-46页 |
| 第六章 研究结论、展望及局限性 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-49页 |
| 后记 | 第49页 |
