高新技术企业HP公司内部控制研究
| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 第1章 绪论 | 第8-13页 |
| 1.1 研究背景与意义 | 第8-9页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第8页 |
| 1.1.2 研究意义 | 第8-9页 |
| 1.2 文献综述 | 第9-11页 |
| 1.2.1 国外研究综述 | 第9-10页 |
| 1.2.2 国内研究综述 | 第10-11页 |
| 1.2.3 文献评述 | 第11页 |
| 1.3 研究内容、思路和方法 | 第11-12页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第11页 |
| 1.3.2 研究思路及研究框架 | 第11-12页 |
| 1.3.3 研究方法 | 第12页 |
| 1.4 本文创新点 | 第12-13页 |
| 第2章 相关概念及理论基础 | 第13-15页 |
| 2.1 内部控制概念 | 第13页 |
| 2.2 内部控制要素理论 | 第13-15页 |
| 第3章 高新技术企业概述 | 第15-18页 |
| 3.1 高新技术企业认定标准和发展现状 | 第15-16页 |
| 3.1.1 高新技术企业认定标准 | 第15页 |
| 3.1.2 高新技术企业的发展现状 | 第15-16页 |
| 3.2 高新技术企业的特点 | 第16-17页 |
| 3.3 高新技术企业内控关键点 | 第17-18页 |
| 第4章 HP公司概况 | 第18-22页 |
| 4.1 HP公司背景情况介绍 | 第18页 |
| 4.2 HP公司经营状况分析 | 第18-20页 |
| 4.3 HP公司财务风险评估 | 第20页 |
| 4.4 HP公司面临的主要风险分析 | 第20-22页 |
| 第5章 HP公司内部控制分析 | 第22-35页 |
| 5.1 内部环境 | 第22-24页 |
| 5.1.1 组织架构 | 第22-23页 |
| 5.1.2 企业文化 | 第23页 |
| 5.1.3 人力资源政策 | 第23页 |
| 5.1.4 内部审计 | 第23-24页 |
| 5.2 风险评估 | 第24页 |
| 5.3 控制活动 | 第24-29页 |
| 5.3.1 授权审批制度 | 第24-26页 |
| 5.3.2 凭证与记录控制 | 第26页 |
| 5.3.3 应收账款管理 | 第26-27页 |
| 5.3.4 固定资产管理 | 第27-28页 |
| 5.3.5 预算管理制度 | 第28页 |
| 5.3.6 技术研发方面 | 第28-29页 |
| 5.4 信息与沟通 | 第29-30页 |
| 5.5 内部监督 | 第30-31页 |
| 5.6 HP公司内控存在的主要问题 | 第31-35页 |
| 5.6.1 人力资源政策不完善 | 第32页 |
| 5.6.2 内部审计趋于形式化 | 第32-33页 |
| 5.6.3 应收账款管理制度不够完善 | 第33页 |
| 5.6.4 预算管理体系尚不健全 | 第33-35页 |
| 第6章 HP公司内部控制改进建议 | 第35-38页 |
| 6.1 优化人力资源政策 | 第35-36页 |
| 6.2 充分发挥内部审计职能 | 第36页 |
| 6.3 加强应收账款管理 | 第36-37页 |
| 6.4 完善预算管理体系 | 第37-38页 |
| 结论 | 第38-39页 |
| 参考文献 | 第39-41页 |
| 致谢 | 第41页 |
