| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第10-21页 |
| 1.1 研究背景及意义 | 第10-11页 |
| 1.2 国内外文献综述 | 第11-17页 |
| 1.2.1 国外文献综述 | 第11-14页 |
| 1.2.2 国内文献综述 | 第14-17页 |
| 1.3 行政事业单位内部控制发展现状 | 第17-19页 |
| 1.4 研究思路及主要内容框架 | 第19-21页 |
| 1.4.1 研究思路 | 第19页 |
| 1.4.2 主要内容框架 | 第19-21页 |
| 2 行政事业单位内部控制概念及基本原理 | 第21-30页 |
| 2.1 内部控制的概念及其演进 | 第21-22页 |
| 2.2 行政事业单位的概念 | 第22-23页 |
| 2.3 行政事业单位推行内部控制的必要性 | 第23-25页 |
| 2.4 行政事业单位内部控制的原则 | 第25-27页 |
| 2.4.1 全面性原则 | 第25-26页 |
| 2.4.2 重要性原则 | 第26页 |
| 2.4.3 制衡性原则 | 第26-27页 |
| 2.4.4 适应性原则 | 第27页 |
| 2.5 行政事业单位推行内部控制的步骤及分类 | 第27-30页 |
| 2.5.1 行政事业单位推行内部控制的步骤 | 第28页 |
| 2.5.2 行政事业单位内部控制分类 | 第28-30页 |
| 3 C局内部控制现状及存在的问题分析 | 第30-38页 |
| 3.1 C局简介 | 第30-32页 |
| 3.2 C局内部控制工作概况 | 第32页 |
| 3.3 C局内部控制运行状况 | 第32-34页 |
| 3.3.1 内部控制建立及运行情况 | 第33页 |
| 3.3.2 内部控制的宣传与培训 | 第33-34页 |
| 3.4 C局内部控制工作中存在的问题 | 第34-38页 |
| 3.4.1 内部控制意识淡薄 | 第34页 |
| 3.4.2 对“内部控制”一词的误解 | 第34-35页 |
| 3.4.3 风险防范意识差 | 第35页 |
| 3.4.4 内部控制体系未建立或需完善 | 第35页 |
| 3.4.5 单位性质与机构规模编制限制内控工作开展 | 第35-36页 |
| 3.4.6 会计基础工作薄弱制约内控工作开展 | 第36页 |
| 3.4.7 现有人员素质难以满足落实内控工作要求 | 第36-37页 |
| 3.4.8 内控工作绩效无法量化考核监督 | 第37-38页 |
| 4 C局内部控制体系构建 | 第38-46页 |
| 4.1 单位层面内部控制 | 第38-40页 |
| 4.1.1 建立组织机构 | 第38页 |
| 4.1.2 制定工作机制 | 第38-39页 |
| 4.1.3 加强宣传培训 | 第39页 |
| 4.1.4 进行风险评估 | 第39-40页 |
| 4.2 业务层面内部控制 | 第40-45页 |
| 4.2.1 预算业务 | 第40-41页 |
| 4.2.2 收支业务 | 第41-42页 |
| 4.2.3 政府采购 | 第42-43页 |
| 4.2.4 资产管理 | 第43-44页 |
| 4.2.5 建设项目 | 第44页 |
| 4.2.6 合同管理 | 第44-45页 |
| 4.3 监督与评价 | 第45-46页 |
| 5 推进C局内部控制建设的对策建议 | 第46-49页 |
| 5.1 加强内部控制环境建设 | 第46页 |
| 5.2 加强内部控制机制建设 | 第46-48页 |
| 5.3 充分利用现代信息技术手段推动内控实施 | 第48页 |
| 5.4 提升人员素质加强人才队伍建设 | 第48-49页 |
| 6 结论 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-55页 |
| 致谢 | 第55页 |