| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 绪论 | 第9-13页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.3 国内外研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.1 国外研究现状 | 第10页 |
| 1.3.2 国内研究现状 | 第10-11页 |
| 1.3.3 总体述评与发展动态分析 | 第11页 |
| 1.4 研究方法与内容 | 第11-12页 |
| 1.4.1 研究方法 | 第12页 |
| 1.4.2 研究内容与框架 | 第12页 |
| 1.5 研究创新点 | 第12-13页 |
| 第2章 内部控制理论概述 | 第13-16页 |
| 2.1 内部控制制度介绍 | 第13-14页 |
| 2.2 采购业务内部控制介绍 | 第14-15页 |
| 2.3 本章小结 | 第15-16页 |
| 第3章 我国企业采购业务内控现状及问题分析 | 第16-21页 |
| 3.1 我国企业采购业务内部控制现状分析 | 第16-18页 |
| 3.2 我国企业采购业务内部控制问题分析 | 第18-20页 |
| 3.3 本章小结 | 第20-21页 |
| 第4章 企业采购业务内部控制体系构建与评价的方法研究 | 第21-31页 |
| 4.1 企业采购与付款内部控制体系构建的流程 | 第21-23页 |
| 4.1.1 企业采购与付款内部控制体系构建的原则 | 第21-22页 |
| 4.1.2 企业采购与付款内部控制体系构建的流程 | 第22-23页 |
| 4.2 企业采购与付款内部控制体系构建的内容 | 第23-27页 |
| 4.2.1 合格供应商的选择 | 第24页 |
| 4.2.2 采购需求的提出 | 第24-25页 |
| 4.2.3 采购方式的选择 | 第25页 |
| 4.2.4 采购方式的实施及合同的签订 | 第25-26页 |
| 4.2.5 到货验收 | 第26页 |
| 4.2.6 付款及应付账款 | 第26-27页 |
| 4.3 企业采购与付款内部控制模糊评价理论 | 第27-30页 |
| 4.3.1 模糊数学理论 | 第27-29页 |
| 4.3.2 采购业务内部控制模糊评价 | 第29-30页 |
| 4.4 本章小结 | 第30-31页 |
| 第5章 以A叉车企业为例探讨采购与付款内部控制体系构建与评价 | 第31-49页 |
| 5.1 A叉车企业的基本情况 | 第31-33页 |
| 5.1.1 A叉车企业的概况 | 第31页 |
| 5.1.2 A叉车制造企业采购业务内部控制现状及问题梳理 | 第31-33页 |
| 5.2 A叉车企业采购与付款内控体系的制度建设 | 第33-39页 |
| 5.2.1 采购业务组织结构 | 第33-34页 |
| 5.2.2 物资采购政策 | 第34页 |
| 5.2.3 选择供应商 | 第34-35页 |
| 5.2.4 编制采购计划和采购需求提出 | 第35-36页 |
| 5.2.5 采购方式选择 | 第36-37页 |
| 5.2.6 采购方式的实施以及采购合同签订 | 第37-38页 |
| 5.2.7 验收 | 第38-39页 |
| 5.2.8 付款及账务处理 | 第39页 |
| 5.2.9 采购后评估 | 第39页 |
| 5.3 A叉车企业采购业务内控体系模糊评价基本思路 | 第39-48页 |
| 5.3.1 采购与付款业务内部控制因素集的确定 | 第40页 |
| 5.3.2 采购与付款业务内部控制各因素权重的确定 | 第40-42页 |
| 5.3.3 采购与付款业务内部控制各因素评价集的确定 | 第42-46页 |
| 5.3.4 采购与付款内部控制一级模糊评价 | 第46页 |
| 5.3.5 采购与付款内部控制二级模糊评价 | 第46-48页 |
| 5.4 本章小结 | 第48-49页 |
| 第6章 结论与展望 | 第49-51页 |
| 6.1 结论 | 第49页 |
| 6.2 展望 | 第49-51页 |
| 参考文献 | 第51-54页 |
| 致谢 | 第54页 |
