| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5页 |
| 1 引言 | 第8-11页 |
| 1.1 研究的意义与目的 | 第8-9页 |
| 1.2 研究内容与框架 | 第9页 |
| 1.3 研究方法 | 第9-10页 |
| 1.4 研究创新和研究局限 | 第10-11页 |
| 2 内部控制理论基础及文献回顾 | 第11-15页 |
| 2.1 内部控制的理论基础 | 第11-15页 |
| 2.1.1 国外内部控制理论 | 第11-13页 |
| 2.1.2 国内内部控制理论 | 第13-15页 |
| 3 影响内部控制建立的因素分析 | 第15-16页 |
| 3.1 内部控制建立外部影响因素 | 第15页 |
| 3.1.1 内控制度法规体系尚不健全 | 第15页 |
| 3.1.2 内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则，先天不足 | 第15页 |
| 3.2 内部控制建立内部影响因素 | 第15-16页 |
| 3.2.1 公司规模和成立时间 | 第15页 |
| 3.2.2 管理层对内部控制认识反馈 | 第15页 |
| 3.2.3 信息化建设落后，阻碍内控发展 | 第15-16页 |
| 4 某贸易公司内控体系现状与问题 | 第16-27页 |
| 4.1 贸易公司背景资料 | 第16-19页 |
| 4.1.1 贸易公司基本情况 | 第16-18页 |
| 4.1.2 贸易公司的组织结构 | 第18-19页 |
| 4.2 贸易公司内部控制现状分析 | 第19-24页 |
| 4.2.1 公司内控环境尚待完善 | 第20-22页 |
| 4.2.2 风险评估工作开展不彻底 | 第22页 |
| 4.2.3 控制活动执行不到位 | 第22-23页 |
| 4.2.4 信息沟通渠道不畅 | 第23-24页 |
| 4.2.5 内部监督流于形式 | 第24页 |
| 4.3 某汽车贸易公司内部控制问题的原因分析 | 第24-27页 |
| 4.3.1 缺乏完善有效的内部控制制度 | 第24页 |
| 4.3.2 企业监督机制不健全 | 第24-25页 |
| 4.3.3 缺乏足够的风险防范意识 | 第25页 |
| 4.3.4 缺乏有效的培训制度 | 第25页 |
| 4.3.5 缺乏明确的内部信息传递渠道 | 第25页 |
| 4.3.6 缺乏有效的激励机制 | 第25-27页 |
| 5 贸易公司完善内部控制体系的建议 | 第27-38页 |
| 5.1 建立内部控制设计的步骤 | 第27-28页 |
| 5.1.1 前期准备阶段 | 第27页 |
| 5.1.2 内控诊断阶段 | 第27页 |
| 5.1.3 标准制定阶段 | 第27页 |
| 5.1.4 推广评估阶段 | 第27-28页 |
| 5.1.5 整改落实阶段 | 第28页 |
| 5.2 内部控制的对策研究 | 第28-34页 |
| 5.2.1 优化公司治理结构 | 第28-29页 |
| 5.2.2 加强企业文化建设 | 第29-30页 |
| 5.2.3 完善人力资源政策 | 第30-31页 |
| 5.2.4 完善资产安全管理 | 第31-32页 |
| 5.2.5 强化业务控制能力 | 第32-33页 |
| 5.2.6 增强全面预算管控能力 | 第33-34页 |
| 5.2.7 提高信息传递管理 | 第34页 |
| 5.3 完善公司内部控制建设的建议 | 第34-38页 |
| 5.3.1 完善公司董事会的职能 | 第34页 |
| 5.3.2 强化监事会监督职责 | 第34-35页 |
| 5.3.3 使企业文化深入员工 | 第35页 |
| 5.3.4 加强合同及预算管理 | 第35-36页 |
| 5.3.5 加强资产管理工作 | 第36页 |
| 5.3.6 建立完善的风险评估体系 | 第36页 |
| 5.3.7 优化内部信息系统建立和有效传递 | 第36-38页 |
| 6 结论 | 第38-40页 |
| 6.1 研究结论 | 第38-39页 |
| 6.2 研究局限与不足 | 第39-40页 |
| 后记 | 第40-41页 |
| 参考文献 | 第41-44页 |
| 在学期间发表的学术论文 | 第44-45页 |
| 详细摘要 | 第45-52页 |