中国进出口银行湖南省分行内部控制研究
| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6-7页 |
| 插图索引 | 第10-11页 |
| 附表索引 | 第11-12页 |
| 第1章 绪论 | 第12-25页 |
| 1.1 选题的背景及意义 | 第12-13页 |
| 1.1.1 选题背景 | 第12页 |
| 1.1.2 选题意义 | 第12-13页 |
| 1.2 理论基础与国内外研究综述 | 第13-22页 |
| 1.2.1 内部控制与风险内部控制 | 第13-14页 |
| 1.2.2 内部控制与风险管理 | 第14-15页 |
| 1.2.3 银行面临的内部风险类型 | 第15-17页 |
| 1.2.4 国外文献综述 | 第17-20页 |
| 1.2.5 国内研究综述 | 第20-22页 |
| 1.2.6 国内外研究现状评述 | 第22页 |
| 1.3 研究方法与研究内容 | 第22-25页 |
| 1.3.1 研究方法 | 第22-23页 |
| 1.3.2 研究内容 | 第23-25页 |
| 第2章 中国进出口银行湖南省分行内部控制现状评述 | 第25-31页 |
| 2.1 内部环境存在的问题 | 第25-28页 |
| 2.1.1 组织架构不合理 | 第25-27页 |
| 2.1.2. 管理模式的发展滞后 | 第27页 |
| 2.1.3 绩效考核方案的制度欠科学 | 第27-28页 |
| 2.2 风险识别与评估存在的问题 | 第28页 |
| 2.3 控制活动存在的问题 | 第28-29页 |
| 2.3.1 信贷业务内部控制的执行力较低 | 第28页 |
| 2.3.2 会计业务操作风险敞口较大 | 第28-29页 |
| 2.3.3 复杂业务的操作风防控不足 | 第29页 |
| 2.3.4 业务人员岗位轮换不及时 | 第29页 |
| 2.4 信息与沟通存在的问题 | 第29页 |
| 2.5 内部监督存在的问题 | 第29-31页 |
| 2.5.1 内部控制的手段有限 | 第29-30页 |
| 2.5.2 内控人员数量不足造成内部监督力量不强 | 第30页 |
| 2.5.3 内控人员专业素质不高 | 第30页 |
| 2.5.4 内部稽核深度不够 | 第30-31页 |
| 第3章 中国进出口银行湖南省分行内部控制改进策略 | 第31-49页 |
| 3.1 内部控制改进策略的总原则 | 第31-32页 |
| 3.2 基于操作风险的内部控制改进策略 | 第32-40页 |
| 3.2.1 进出口银行操作风险行内划分标准 | 第32页 |
| 3.2.2 依据操作风险分布情况控制操作风险 | 第32-39页 |
| 3.2.3 通过内部环境构建防控操作风险 | 第39-40页 |
| 3.3 操作风险案例分析 | 第40-41页 |
| 3.3.1 案例介绍 | 第40-41页 |
| 3.3.2 案例分析 | 第41页 |
| 3.4 基于信用风险的内部控制改进策略 | 第41-49页 |
| 3.4.1 进出口银行信用风险基本情况 | 第42-43页 |
| 3.4.2 通过内控环境建设控制信用风险 | 第43-44页 |
| 3.4.3 依据信用风险分布情况控制信用风险 | 第44-47页 |
| 3.4.4 通过业务流程控制信用风险 | 第47-49页 |
| 第4章 内部控制的相关保障 | 第49-53页 |
| 4.1 培育和普及内控文化 | 第49页 |
| 4.2 加强内控人员队伍建设 | 第49-51页 |
| 4.3 持续完善内控制度 | 第51页 |
| 4.4 加强内部监督保障 | 第51-52页 |
| 4.5 信息科技方面保障 | 第52-53页 |
| 结论 | 第53-55页 |
| 参考文献 | 第55-57页 |
| 致谢 | 第57页 |
