| 摘要 | 第4-5页 |
| Abstract | 第5-6页 |
| 1 绪论 | 第9-18页 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 | 第9-10页 |
| 1.1.1 研究背景 | 第9-10页 |
| 1.1.2 研究目的 | 第10页 |
| 1.1.3 研究意义 | 第10页 |
| 1.2 文献综述 | 第10-16页 |
| 1.2.1 借壳上市财务舞弊研究综述 | 第10-13页 |
| 1.2.2 借壳上市审计风险研究综述 | 第13-14页 |
| 1.2.3 借壳上市审计失败研究综述 | 第14-16页 |
| 1.2.4 文献述评 | 第16页 |
| 1.3 研究内容与方法 | 第16-17页 |
| 1.3.1 研究内容 | 第16-17页 |
| 1.3.2 研究方法 | 第17页 |
| 1.4 研究创新点 | 第17-18页 |
| 2 借壳上市审计失败的理论分析 | 第18-21页 |
| 2.1 基于风险导向审计理论的借壳上市审计分析 | 第18-19页 |
| 2.2 基于个体行为理论的借壳上市审计失败分析 | 第19-21页 |
| 3 利安达对九好集团借壳上市审计失败案例介绍与原因分析 | 第21-39页 |
| 3.1 九好集团与利安达会计师事务所简介 | 第21-22页 |
| 3.1.1 九好集团公司简介 | 第21页 |
| 3.1.2 利安达会计师事务所简介 | 第21-22页 |
| 3.2 利安达对九好集团借壳上市审计失败案例介绍 | 第22-26页 |
| 3.2.1 案例回顾 | 第22-24页 |
| 3.2.2 处罚结果 | 第24-26页 |
| 3.3 利安达对九好集团借壳上市审计失败原因的分析 | 第26-39页 |
| 3.3.1 注册会计师与会计师事务所层面的原因分析 | 第26-37页 |
| 3.3.1.1 审计业务承接态度轻率 | 第26-27页 |
| 3.3.1.2 风险识别与评估阶段未充分了解被审单位及其环境 | 第27-31页 |
| 3.3.1.3 风险应对阶段未执行有效的审计程序 | 第31-35页 |
| 3.3.1.4 未保持应有的职业怀疑态度与谨慎性 | 第35-36页 |
| 3.3.1.5 会计师事务所业务质量控制不严格 | 第36-37页 |
| 3.3.2 外部监管层面的原因分析 | 第37-39页 |
| 3.3.2.1 相关法律法规尚不完善 | 第37页 |
| 3.3.2.2 审计行业监管不足且处罚力度低下 | 第37-39页 |
| 4 利安达借壳上市审计失败防范对策 | 第39-46页 |
| 4.1 会计师事务所与注册会计师层面的防范对策 | 第39-44页 |
| 4.1.1 谨慎承接审计业务 | 第39页 |
| 4.1.2 全面了解被审单位以评估风险 | 第39-41页 |
| 4.1.3 设计与实施有针对性的审计程序 | 第41-42页 |
| 4.1.4 保持职业怀疑态度与谨慎性 | 第42-43页 |
| 4.1.5 会计师事务所应加强业务质量控制制度建设 | 第43-44页 |
| 4.2 外部监管层面的防范对策 | 第44-46页 |
| 4.2.1 完善相关法律法规 | 第44页 |
| 4.2.2 加强审计行业监管与惩罚力度 | 第44-46页 |
| 5 研究结论与展望 | 第46-47页 |
| 5.1 研究结论 | 第46页 |
| 5.2 研究展望 | 第46-47页 |
| 参考文献 | 第47-51页 |
| 后记 | 第51-52页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 | 第52页 |
