| 摘要 | 第5-6页 |
| Abstract | 第6页 |
| 第1章 引言 | 第9-15页 |
| 1.1 研究背景 | 第9页 |
| 1.2 研究内容与意义 | 第9-10页 |
| 1.2.1 研究内容 | 第9-10页 |
| 1.2.2 研究意义 | 第10页 |
| 1.3 文献综述 | 第10-13页 |
| 1.3.1 国外内部控制文献综述 | 第10-12页 |
| 1.3.2 国内内部控制文献综述 | 第12页 |
| 1.3.3 原材料采购与付款活动内部控制研究现状 | 第12-13页 |
| 1.4 研究方法与论文框架 | 第13-15页 |
| 第2章 化工行业采购与付款活动内部控制理论分析 | 第15-20页 |
| 2.1 内部控制理论基础 | 第15-16页 |
| 2.1.1 控制理论 | 第15页 |
| 2.1.2 委托代理理论 | 第15-16页 |
| 2.2 内部控制构成要素 | 第16-17页 |
| 2.3 原材料采购与付款活动内部控制相关理论 | 第17-19页 |
| 2.3.1 职责分离制度 | 第17页 |
| 2.3.2 授权审批制度 | 第17页 |
| 2.3.3 请购控制制度 | 第17-18页 |
| 2.3.4 采购控制制度 | 第18页 |
| 2.3.5 验收控制制度 | 第18页 |
| 2.3.6 付款控制制度 | 第18-19页 |
| 2.4 化工行业原材料采购与付款活动内部控制的特殊性 | 第19-20页 |
| 第3章 ABC公司原材料采购与付款活动内部控制现状分析 | 第20-32页 |
| 3.1 公司概况 | 第20页 |
| 3.2 公司原材料采购与付款活动内部控制现状 | 第20-26页 |
| 3.2.1 采购与付款机构设置情况 | 第20-21页 |
| 3.2.2 原材料采购流程及控制要求 | 第21-26页 |
| 3.3 公司采购与付款内部控制存在的问题 | 第26页 |
| 3.4 公司原材料采购与付款内部控制问题产生的原因 | 第26-28页 |
| 3.4.1 总体原因 | 第26-27页 |
| 3.4.2 制度建立不完善 | 第27页 |
| 3.4.3 员工执行力度不强 | 第27-28页 |
| 3.4.4 监督和激励机制不完善 | 第28页 |
| 3.5 ABC股份公司采购与付款环节内部控制不足产生的影响 | 第28-29页 |
| 3.6 ABC股份公司采购的特殊性 | 第29-32页 |
| 3.6.1 预付账款的弊端及风险 | 第29-30页 |
| 3.6.2 预付账款风险产生的原因 | 第30-32页 |
| 第4章 ABC公司原材料采购与付款内部控制改进措施 | 第32-50页 |
| 4.1 构建良好的内控环境 | 第32-33页 |
| 4.2 原材料采购与付款活动内部控制改进措施 | 第33-39页 |
| 4.2.1 原材料采购与付款活动内部控制的目标 | 第33-34页 |
| 4.2.2 采购与付款内部控制改进需要考虑的问题 | 第34-36页 |
| 4.2.3 付款业务流程控制要求 | 第36-39页 |
| 4.3 改进采购与付款控制活动 | 第39-41页 |
| 4.3.1 原材料采购与付款活动改进措施 | 第39-41页 |
| 4.3.2 强化入库管理控制 | 第41页 |
| 4.4 加强采购与付款信息沟通 | 第41-43页 |
| 4.4.1 完善内外部信息沟通机制 | 第41-42页 |
| 4.4.2 建立供应商信息管理系统 | 第42-43页 |
| 4.4.3 加快信息化系统建设 | 第43页 |
| 4.5 强化原材料采购内部审计监督作用 | 第43-44页 |
| 4.6 建立市场部 | 第44-45页 |
| 4.6.1 组建市场部的目的 | 第44-45页 |
| 4.6.2 市场部的基本任务 | 第45页 |
| 4.6.3 市场部的职能职责 | 第45页 |
| 4.7 重点建设 | 第45-46页 |
| 4.7.1 正确认识企业内部控制 | 第45-46页 |
| 4.7.2 完善企业组织机构 | 第46页 |
| 4.7.3 企业内部控制制度应该与时俱进 | 第46页 |
| 4.8 预付账款风险防范 | 第46-48页 |
| 4.9 ABC股份公司采购与付款环节内部控制改进后的影响 | 第48-50页 |
| 第5章 结论 | 第50-51页 |
| 参考文献 | 第51-53页 |
| 致谢 | 第53-54页 |
| 卷内备考表 | 第54页 |
